Czym jest IRA?
Indywidualne konto emerytalne (IRA) to konto z funkcjami podatkowymi, które pomagają oszczędzać na wydatki emerytalne. Znane również jako indywidualne rozwiązanie emerytalne, te rachunki mogą przechowywać oszczędności emerytalne z kilku źródeł, w tym składki, które osoba składa na konto i oszczędności, które pierwotnie pochodziły z planu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę.
Rodzaje IRA
IRA to typ konta, który może wyglądać jak każde inne konto. Jednak funkcje podatkowe powodują, że konta emerytalne różnią się od innych rodzajów kont. Prawodawcy zaprojektowali te konta, aby promować oszczędności emerytalne, więc istnieją potencjalne korzyści z korzystania z kont - i istnieją ograniczenia, które zniechęcają do wcześniejszych wypłat.
Istnieją dwa typy IRA, a podatki są traktowane inaczej na każdym z nich. Zanim wybierzesz typ IRA do wykorzystania lub wniesienia wkładu, omów cele i sytuację z doradcą podatkowym.
- Tradycyjne IRA zapewniają odroczony wzrost podatku: dochody i na rachunku nie są opodatkowane co roku, tak jak byłoby to na standardowym rachunku bankowym. Zamiast tego możesz reinwestować wszelkie zarobki i skorzystać z łączenia na koncie . Możesz również otrzymywać ulgi podatkowe w formie potrąceń za pieniądze, które wpłacasz na tradycyjne IRA, co pozwala ci dodać pieniądze "przed opodatkowaniem" na konto. Jednakże, może nie przysługiwać ci prawo do odliczenia w zależności od twoich dochodów lub świadczeń, które otrzymujesz w pracy, więc możesz potrzebować składek po opodatkowaniu. Po pobraniu środków z konta (na przykład do wydania na emeryturę) wszelkie fundusze, które nigdy nie były opodatkowane - jakiekolwiek składki przed opodatkowaniem i dochody - są traktowane jako dochód w roku, w którym bierzesz dystrybucję.
- Roth IRA zapewniają wzrost bez opodatkowania. Zamiast potencjalnie potrącać składki, wpłacasz na konto pieniądze po opodatkowaniu. Kiedy bierzesz dystrybucję na emeryturze, otrzymujesz wszystkie pieniądze bez podatku (zakładając, że spełniasz wszystkie wymagania IRS). Innymi słowy, otrzymujesz swoje oryginalne składki i wszelkie dochody wolne od podatku. Roth IRA mają dodatkowe ograniczenia, w tym pięcioletni okres oczekiwania i limity dochodu, które mogą uniemożliwić ci wniesienie wkładu. Mimo to, możesz w każdej chwili wycofać swoje składki z konta Roth bez podatków i kar, ale możesz mieć konsekwencje podatkowe, jeśli usuniesz zarobki z konta.
- IRA Rollover to tradycyjne IRA, które otrzymują środki z innego konta emerytalnego. Na przykład możesz zrolować aktywa 401 (k) przed opodatkowaniem w rollover IRA. W przeszłości aktywa te mogły być oddzielone, ale połączenie aktywów jest obecnie normą.
- Plany pracodawcy, takie jak SEP, a SIMPLE są również technicznie IRA. Mają cechy podobne do tradycyjnych IRA, ale zasady są inne, ponieważ są przeznaczone dla małych firm lub osób samozatrudnionych. Limity składkowe są wyższe, a niektórzy pracownicy mogą nie być zobowiązani do pobierania wypłat z konta, gdy wciąż pracują dla pracodawcy.
Funkcje podatkowe
Te konta mogą pomóc Ci zaoszczędzić znaczną ilość pieniędzy na emeryturę. Jednak zasady IRS ograniczają ulgi podatkowe, tak więc Skarb USA nadal otrzymuje finansowanie. Ta strona zawiera wstępny przegląd, ale nie jest to pełna lista reguł. Zawsze są komplikacje i łatwe do pominięcia szczegóły, a kilka wyrafinowanych strategii może pozwolić na legalne obejście niektórych zasad. Odwiedź specjalistę podatkowego, aby uzyskać indywidualne porady dotyczące zarządzania swoimi oszczędnościami.
Limity składek: IRS ogranicza maksymalną kwotę, którą możesz wpłacać co roku do standardowego IRA. Na 2017 r. Limit wynosi 5 500 USD, ale liczba ta zmienia się od czasu do czasu wraz z korektami inflacji. W przypadku osób w wieku powyżej 50 lat dozwolona jest dodatkowa "wpłata" w wysokości 1000 USD.
Rolowanie i przelewy z innych kont emerytalnych zazwyczaj nie są wliczane do tych limitów, ale są też skomplikowane pułapki z transferami - więc porozmawiaj z ekspertem, zanim przeniesiesz pieniądze.
Wcześniejsze wypłaty: IRA mają na celu sfinansowanie przejścia na emeryturę. Chociaż możesz przejść na emeryturę w każdym wieku , IRS używa wieku 59 ½ jako wieku, w którym możesz uniknąć pewnych kar podatkowych przy wypłatach z IRA. Możesz wziąć dystrybucje wcześniej, ale być może będziesz musiał zapłacić kary podatkowe (oprócz podatku dochodowego) za wcześniejsze wypłaty, chyba że spełnisz określone kryteria lub zastosujesz zaawansowane strategie. Kara ta wynosi zazwyczaj 10 procent kwoty, którą wypłacasz, ale może to być 25 procent na plany SIMPLE IRA.
RMD: Ponieważ masz pieniądze przed opodatkowaniem w tradycyjnych IRA, w końcu musisz zacząć wydawać pieniądze i generować dochody podatkowe. Po ukończeniu 70 roku życia IRS wymusza wymagane minimalne dystrybucje (RMD) od tradycyjnych IRA, które mają na celu obliczyć twoje konto przez średnią długość życia. Roth IRA nie mają RMD dla pierwotnego uczestnika, ale odziedziczone Roth IRA muszą używać RMD.
Podatek lub podatek? Możliwość odliczania składek na tradycyjne IRA od dziesięcioleci jest atrakcyjną cechą. Oszczędzający mogą potencjalnie zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu, co ułatwia opłacenie wkładu. Jednak wybierają płacić podatki później, zamiast dzisiaj. To, czy ma to sens, czy nie, jest nieznane - nie wiemy, jakie stawki podatkowe będą wyglądać w przyszłości, ani jak system podatkowy może ulec nieprzewidzianym zmianom. Roth IRA umożliwiają oszczędzającym podatki z góry, ale znowu istnieje kilka niewiadomych (np. Gdzie stawki podatkowe pójdą, jak reguły mogą się zmienić, i więcej). Jeśli masz więcej kont tradycyjnych niż wolisz, możesz przekonwertować zasoby z tradycyjnej wersji IRA na Roth, ale mogą to być nieoczekiwane konsekwencje podatkowe.
Inwestycje w IRA
IRA to tylko rodzaj konta z funkcjami podatkowymi. Te funkcje nie mają znaczącego wpływu na Twoje wybory związane z inwestycjami - możesz myśleć o IRA jako o "opakowaniu" na innym znanym Ci koncie.
Chociaż istnieją pewne wyjątki, można korzystać z niemal każdego rodzaju głównego pojazdu inwestycyjnego wewnątrz IRA, w tym rachunków oszczędnościowych, certyfikatów depozytowych (CD) , bardziej ryzykownych inwestycji, takich jak fundusze inwestycyjne lub fundusze ETF, i innych. Odpowiednia inwestycja zależeć będzie od kilku czynników, w tym od celów i zdolności do podejmowania ryzyka związanego z oszczędnościami.
Gdzie otworzyć IRA
Możesz otworzyć IRA w bankach, spółdzielczych kasach kredytowych , firmach inwestycyjnych i innych instytucjach finansowych. Zapytaj dowolnego dostawcę o dostępne rodzaje inwestycji, roczne opłaty depozytowe i inne wydatki oraz inne funkcje, aby określić, gdzie powinieneś otworzyć swój IRA.
Ważna informacja
Przepisy podatkowe są skomplikowane i rzeczy mogły się zmienić od czasu napisania tego artykułu. Sprawą zasadniczą jest zweryfikowanie faktów przed podjęciem decyzji o swoich pieniądzach. Sprawdź u IRS lub odwiedź profesjonalnego doradcę podatkowego. Ten artykuł został napisany bez znajomości twojej sytuacji lub twoich celów, więc nie polegaj na nim jako na poradach finansowych. Mamy nadzieję, że masz trochę do myślenia podczas wizyty u swojego CPA lub specjalisty podatkowego.