Państwa o najwyższych podatkach od zgonów

by Beverly Bird

Czy mieszkasz w jednym z tych stanów, w którym umieranie jest szczególnie kosztowne?

Dwa słowa w języku angielskim mają moc sprawiania, by prawie każdy się skrzywił: "śmierć" i "podatki". Połącz je i brzmią szczególnie złowrogo. Co gorsza, nie wszyscy naprawdę rozumieją, jakie są podatki od śmierci, a nawet podlegają im. To zależy w pewnym stopniu od tego, gdzie mieszkasz i od tego, ile posiadasz wartość, gdy umierasz.

Technicznie rzecz biorąc, istnieją dwa "podatki na śmierć", więc nawet jeśli się nie dostaniesz, drugi może. Podatki od śmierci można również nałożyć na poziomie federalnym i stanowym. Innymi słowy, może pojawić się wielki warkot podatkowy czekający na ciebie, gdy umrzesz lub ukochana osoba.

01 Podatek komunalny

Pierwszy podatek śmierci to podatek od nieruchomości . Rząd federalny zbiera jeden, ale tylko z bardzo dużych osiedli - o wartościach przekraczających 5,49 miliona USD od 2017 roku. Tylko wartość powyżej tego progu jest opodatkowana. Czternaście stanów i Dystrykt Kolumbii również mają podatek od nieruchomości, ale przynajmniej IRS pozwala na odliczenie wszystkiego, co twoja własność opłaca w twoim stanie. Zmniejsza to wartość nieruchomości do celów podatkowych, potencjalnie uprawniając ją do zwolnienia.

Jak sama nazwa wskazuje, podatek od nieruchomości jest płacony z kasetonu twojego majątku. Twoi beneficjenci i spadkobiercy otrzymują to, co zostało. IRS definiuje podatek od nieruchomości jako taki, który ma zastosowanie do "prawa do przeniesienia własności po śmierci".

02 Podatek spadkowy

Potem jest podatek od spadku , drugi podatek śmierci. Rząd federalny nie ma jednego z nich, ale sześć państw. Podatek ten nakłada się na tych, którzy odziedziczyli po tobie. Jeśli zostawisz swemu najlepszemu przyjacielowi swój zabytkowy samochód, będzie musiał zapłacić pewną część swojej uczciwej wartości rynkowej, jeśli nie - mieszka w jednym z tych, które nakłada podatek od spadku.

Jeśli chcesz oszczędzić mu tego ciężaru, możesz zostawić instrukcje w swoim planie osiedlowym, że twoja posiadłość powinna zapłacić za wszelkie podatki od spadków, które stają się należne, gdy własność twojego majątku przenosi się na innych. Rządy nie przejmują się szczególnie tym, kto płaci dany podatek, tak długo, jak ktoś to robi, i to się opłaca.

Oto, gdzie sytuacja podatkowa może być kosztowna: dwa państwa od roku 2017 zbierają podatki od nieruchomości i od spadków. Czy mieszkasz w jednym z nich?

03 New Jersey

Zarówno dobra, jak i osobista własność w New Jersey są dobre i złe wieści. Zła wiadomość jest taka, że od 2017 r. Jest to jeden z dwóch stanów, które pobierają zarówno podatek od spadków, jak i podatek od nieruchomości. Dobra wiadomość jest taka, że podatek od nieruchomości ma zostać zniesiony z dniem 1 stycznia 2018 roku.

Jeśli ty lub ktoś bliski umrze przed tą datą, może to być kosztowne. Po pierwsze, zwolnienie z podatku od nieruchomości w New Jersey wynosi tylko 2 miliony dolarów, czyli znacznie mniej niż 5,49 miliona dolarów oferowanych przez rząd federalny. Estates są opodatkowane od wartości przekraczających ten próg 2 milionów dolarów w dowolnym miejscu od 8 do 16 procent. To zależy od tego, ile twoich posiadłości przekroczy 2 miliony dolarów. Im większa posiadłość, tym wyższa stawka podatku od nieruchomości, którą zapłaci.

Wtedy niektórzy z twoich beneficjentów będą musieli zapłacić dodatkowe 11 do 16 procent wartości odziedziczonego spadku. Przynajmniej stan ułatwia bezpośredni krewny. Małżonkowie, rodzice, dziadkowie, dzieci, wnuki i pasierbowie nie podlegają opodatkowaniu. Ale wszyscy inni - w tym twoje rodzeństwo, małżonkowie dzieci lub partner cywilny - zapłacą podatek od spadku w wysokości, która narasta wraz z wartością odziedziczonej po tobie własności.

Możesz zobaczyć, dlaczego New Jersey został oznaczony jako najgorszy stan w kraju, w którym umrzeć. Zniesienie podatku od nieruchomości powinno jednak zrzucić go z góry listy.

04 Maryland

Maryland prawdopodobnie przejmie rolę najdroższego stanu, w którym umrze w 2018 roku, kiedy podatek od nieruchomości w New Jersey zostanie uchylony. Jest to drugie państwo, które nakłada zarówno podatek od nieruchomości, jak i podatek od spadku.

Zwolnienie z podatku od nieruchomości jest tutaj nieco bardziej hojne niż w New Jersey. To 3 miliony dolarów od 2017 roku, dzięki czemu pomaga. Stawka podatkowa to płaskie, ale dość znaczące 16 procent dla wszystkich nieruchomości o wartości ponad 3 milionów USD. Więc jeśli twoja posiadłość jest wart 3 000 001 $, zapłacisz 16 centów. Jeśli warta jest 3 100 000 $, zapłacimy 16 000 $ podatku od nieruchomości.

Ale Maryland też wprowadza pewne zmiany . Zwolnienie ma wzrosnąć do 4 milionów dolarów w 2018 r., A ponownie w 2019 r., Aby dopasować to, co było w tym czasie zwolnieniem federalnym. Ponieważ zwolnienie federalne z 2017 roku wynosi 5,49 miliona USD i jest indeksowane pod względem inflacji, stan Maryland może liczyć na to, że nie płacą podatków od nieruchomości od wartości przynajmniej do tak dużej wartości. A zapis inflacyjny oznacza, że zwolnienie federalne najprawdopodobniej wzrośnie nieco każdego roku.

Jeśli chodzi o podatek od spadku w Maryland, wynosi to 10% w przypadku dalszych krewnych i niepowiązanych beneficjentów. Ale połącz to z obecnym podatkiem od nieruchomości, a pojedynczy spadek może zostać potrącony przez 26 procent podatku śmierci.

05 Waszyngton

Waszyngton nie ma podatku od spadków, ale tworzy listę państw o najbardziej kosztownych podatkach od śmierci, ponieważ ma najwyższą stawkę podatku od nieruchomości w każdym państwie - 20 procent. Oczywiście dotyczy to tylko nieruchomości o wartości ponad 9 milionów dolarów, ale wciąż jest o 4 procent więcej niż jakikolwiek inny stan w kraju. Ok, musielibyście być dość bogaci, zanim musielibyście się martwić, że wasz majątek będzie płacił tę stawkę, ale zwolnienie z podatku od nieruchomości wynosi tutaj zaledwie 2.129 miliona dolarów od 2017 roku. Nawet osiedla, które zaledwie o cal powyżej tego progu zapłacą 10 procent stawki.

06 Kentucky

Wasze osiedle nie zapłaci podatku śmierci, jeśli umrzesz posiadanie nieruchomości w Kentucky, ponieważ ten stan to taki, który nie pobiera podatku od nieruchomości. Ale nadal jest naszą listą, ponieważ nakłada dość znaczący podatek od spadków w wysokości 16 procent. Kentucky oferuje zwolnienie z podatku od spadków tylko prezenty o wartości przekraczającej kwotę zwolnienia są opodatkowane, ale jest to marne 500 dolarów. Więc jeśli dasz swojemu sąsiadowi, że zawsze jest pożądana rzeźba ogrodowa o wartości 1000 $, będzie musiał dać rządowi stanowemu 80 $, czyli 16 procent z 500 $ salda ponad kwotę zwolnienia. Jednak Kentucky nie ma rezerwowych małżonków, rodzeństwa, rodziców i dzieci z tego podatku.

07 Nebraska

Nebraska nie ma podatku od nieruchomości i ma wyższą stawkę podatku spadkowego niż Kentucky, ale zwolnienia z podatku od spadków są znacznie większe. Może to skutkować niższym podatkiem. Zwolnienie wynosi 10 000 $ dla osób nie będących krewnymi, 15 000 $ dla krewnych, takich jak ciotki, wujkowie, siostrzenice, siostrzeńcy i teściowie, oraz 40 000 $ dla rodziców, rodzeństwa, dzieci i wnuków. Tylko prezenty o wartości przekraczającej te progi są opodatkowane.

Małżonkowie są całkowicie zwolnieni - mogą dziedziczyć bez obawy, że przyjdzie podatnik. To powiedziawszy, wszyscy inni zapłacą od 1 procenta do 18 proc. Podatku od spadków. Bliscy krewni w kategorii zwolnienia 40 000 $ płacą tylko 1 procent, ale osoby niebędące krewnymi mogą musieć sprzedawać swoje spadki, aby zapłacić 18 procent stawki.

08 Inne państwa

To nie jest pełna lista wszystkich państw, które zbierają podatki od śmierci. Obejmuje to tylko te, w których karta podatkowa może być dość wysoka w taki czy inny sposób. Pensylwanii i Iowa również zbierać podatek spadkowy, ale najwyższe stawki na szczycie 15 procent od 2017 roku.

Connecticut, Delaware, Hawaje, Illinois, Maine, Massachusetts, Minnesota, Nowy Jork, Oregon, Rhode Island i Vermont również pobierają podatek od nieruchomości, ale ich stawka jest nieco mniej dotkliwa niż w Waszyngtonie i nie zmniejszają się one dwukrotnie Maryland i New Jersey również, nakładając podatek od spadków.

Czy nadszedł czas na ruch?

Przenoszenie może nie być możliwe, jeśli mieszkasz w jednym z tych stanów, ale możesz złagodzić wpływ podatku od nieruchomości na odpowiednie planowanie nieruchomości, na przykład poprzez przeniesienie własności części lub całości nieruchomości na nieodwołalne zaufanie. Prawo podatkowe mówi, że mienie posiadane w trustu nie jest już twoje, więc nie przyczynia się do wartości twojego majątku. Skonsultuj się z prawnikiem nieruchomości, aby poznać wszystkie zalety i wady tego rozwiązania. W przeciwnym razie zawsze możesz spakować walizki i udać się na południe. Warto zauważyć, że wszystkie stany, które pobierają podatek od spadków, podatek od nieruchomości lub oba są w północnej części Stanów Zjednoczonych. Brak jest dalej na południe niż w Kentucky. Tam też jest zwykle cieplej.