Sposób naliczania ulgi podatkowej
Twoje składki na plan FSA są rozliczane przed opodatkowaniem. Według Cindy Hockenberry, dyrektora ds. Badań podatkowych i relacji rządowych w Narodowym Stowarzyszeniu Specjalistów ds. Podatków, "Kwota świadczenia jest odejmowana od wynagrodzenia brutto przed obliczeniem federalnego podatku potrącanego u źródła". Oprócz zmniejszenia kwoty podatku dochodowego, który płacisz, składki FSA zmniejszają również twoje płace lub podatki FICA, co będzie stanowić znaczną sumę oszczędności z twojej strony.
"Od twojego wkładu nie odejmuje się żadnych podatków od pracy ani federalnych podatków dochodowych", wyjaśnia IRS w publikacji 969. Jest to jedyny sposób, w jaki możesz aktywnie zmniejszyć swój podatek od wynagrodzeń, nie licząc obniżki wynagrodzenia.
Oszczędności medyczne FSA
FSA są dostępne w dwóch odmianach. Istnieją medyczne FSA, które pokrywają wydatki na opiekę medyczną i dentystyczną oraz opiekę FSA zależną od opieki, które pokrywają dzienny koszt opieki nad dziećmi. Ze względu na rosnące koszty opieki medycznej i koszty leków dzisiaj, medyczne FSA są szczególnie korzystne. Koszty leczenia można odliczyć dopiero wtedy, gdy wydatki przekraczają 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto. Warto zauważyć, że musisz być w stanie wyszczególnić swoje wydatki, aby odebrać te nakładki jako odliczenia. Medical FSA zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu bezpośrednio od nietoperza, a składki na FSA medyczne mogą być wykorzystane do pokrycia wydatków, które nie podlegają odliczeniu od podatku, takich jak leki bez recepty.
Co konstytuuje opiekę zależną?
Opieka nad osobami niesamodzielnymi FSA są wykorzystywane do odkładania dolarów przed opodatkowaniem, aby opłacić opiekę nad dzieckiem, ale obejmują także usługi opieki dziennej dla dorosłych. Jest to ważna korzyść dzisiaj ze względu na "pokolenie kanapek", które musi opiekować się dziećmi, a także ich chorymi rodzicami. Kwalifikowane koszty opieki zależnej pozwalają na pracę lub na szukanie pracy i muszą opiekować się osobą kwalifikującą się (zazwyczaj osobą pozostającą na utrzymaniu ).
Wadę FSA
Dużą wadą FSA jest to, że musisz wykorzystać wszystkie pieniądze, które odłożyłeś każdego roku, w przeciwnym razie składki zostaną utracone. Te zasady "wykorzystaj lub strać" zostały ostatnio złagodzone przez IRS. Kay Bell z IRS wyjaśnia, że IRS pozwoli FSA na wypłacanie roszczeń do dwóch i pół miesiąca po zakończeniu roku korzyści z planu. Jednak administratorzy planu nie muszą tego robić. Jako pracownik powinieneś zapytać przedstawiciela działu kadr, czy któryś z ich pieniędzy FSA może zostać przeniesiony na następny rok.
Więcej zasobów FSA:
- Co to jest elastyczne konto wydatków? (Informacje o oprogramowaniu finansowym)
- Zarządzaj swoim FSA za pomocą oprogramowania finansowego (informacje o oprogramowaniu finansowym)
- Maksymalizuj swoje świadczenia związane z zatrudnieniem (planowanie finansowe)
- Elastyczne wydatki z publikacji 969 (Internal Revenue Service)
- Wydatki medyczne i dentystyczne, publikacja 502 (IRS)
- Koszty opieki nad dziećmi i osobami zależnymi, publikacja 503 (IRS)