Kwalifikowalność i materiał referencyjny IRS do wypełnienia "Formularza skróconego"
Zwany także "formularzem skróconym" Formularz 1040A to dwustronna deklaracja podatkowa opracowana w celu pokrycia najbardziej powszechnych rodzajów dochodów, odliczeń i ulg podatkowych.
Osoby o dochodach podlegających opodatkowaniu poniżej 100 000 USD, które nie korzystały z opcji motywacyjnych, a które nie wyszczególniają, mogą złożyć formularz 1040A.
Dlaczego plik Formularz 1040A?
Ten zwrot podatku jest krótszy i łatwiejszy do wypełnienia niż dłuższy Formularz 1040, ale obejmuje więcej potrąceń i ulg podatkowych niż 1040EZ , druga uproszczona opcja zwrotu. Na przykład, możesz odliczyć składki IRA i odsetki od pożyczek studenckich na 1040A, ale nie możesz ich wziąć na 1040EZ. Zwykle zalecam, aby ludzie zaczęli od formularza 1040A, jeśli przygotowują swoje zeznanie podatkowe ręcznie, a ich finanse są dość proste.
Osoby korzystające z oprogramowania podatkowego w celu przygotowania swoich zwrotów zwykle nie muszą się martwić o to, który formularz podatkowy wykorzystać. Oprogramowanie automatycznie wybierze najbardziej odpowiedni formularz na podstawie dochodów i potrąceń.
Podstawową zaletą korzystania z Form 1040A jest to, że jest znacznie szybsze i łatwiejsze w przygotowaniu niż od 1040.
Kolejna dobra korzyść pomaga rodzicom studentów lub studentów uczęszczających już do college'u, którzy kwalifikują się do FAFSA w celu uproszczenia testu potrzeb . Korzystanie z tego testu może pomóc ich studentom uzyskać większe pakiety pomocy finansowej tylko dlatego, że są uprawnieni do złożenia formularza 1040A.
Przegląd formularza 1040A
Ponieważ 1040A jest krótszy niż 1040, tylko niektóre rodzaje dochodów, odliczeń i kredytów mogą być zgłaszane i zgłaszane.
Rodzaje dochodów, które można zgłaszać na formularzu 1040A, obejmują:
- Wynagrodzenie
- Odsetki i dywidendy
- Dystrybucje zysków kapitałowych
- Dotacje podlegające opodatkowaniu i stypendia
- Emerytury, renty i dystrybucje IRA
- Zasiłek dla bezrobotnych
- Ubezpieczenia społeczne i emerytury kolejowe
- Dywidendy z Funduszu Stały Alaska.
Jeśli masz jakieś inne rodzaje dochodów, takie jak dochody z działalności gospodarczej zgłoszone na Schedule C lub zyski kapitałowe raportowane na Schedule D, utknąłeś z użyciem formularza Long Form 1040.
Potrącenia, o które można wystąpić na formularzu 1040A, obejmują:
- Odliczanie kosztów w klasie
- Odliczenie dla indywidualnych kont emerytalnych
- Odliczenie odsetek od pożyczek studenckich
- Uregulowanie czesnego i opłat
- Odliczenie standardowe.
Nie możesz wyszczególnić swoich odliczeń na Harmonogramie A, jeśli korzystasz z Formularza 1040A. Ograniczasz się do długich formularzy, jeśli chcesz dokonać wyszczególnienia, ale przyjęcie standardowej odliczenia jest często bardziej korzystne dla większości podatników.
Ulgi podatkowe, które można zgłaszać na formularzu 1040A, obejmują:
- Dziecko ulga podatkowa
- Dodatkowe ulgi podatkowe na dzieci
- Szanse na edukację w American Opportunity i Lifetime Learning
- Uzyskany kredyt dochodowy
- Koszty opieki nad dziećmi i osobami zależnymi
- Kredyt dla osób starszych i niepełnosprawnych
- Kredyt na składki na emeryturę
Zasoby IRS powiązane z formularzem 1040A
Chociaż wersja 1040A jest łatwiejsza do wykonania niż długa forma, nadal mogą być potrzebne formularze i materiały referencyjne.
Oto kilka bezpośrednich linków do różnych formularzy, instrukcji i innych zasobów udostępnianych przez IRS na swojej stronie internetowej.
- Formularz 1040A [PDF]
- Instrukcje dla formularza 1040A [PDF]
- Instrukcje dla formularza 1040A [strona internetowa]
- Harmonogram B [PDF] do zgłaszania odsetek i dywidend (instrukcje są dołączone do formularza)
- Formularz 8917 [PDF] do odliczenia czesnego i opłat (instrukcje są dołączone do formularza)
- Formularz 2441 w sprawie ulgi podatkowej na dziecko i na opiekę nad dzieckiem
- Zaplanuj R dla osób starszych i niepełnosprawnych
- Formularz 8863 do ulg podatkowych American Opportunity and Lifetime Learning
- Formularz 8880 [PDF] dotyczący ulgi podatkowej na świadczenia emerytalne (instrukcje są dołączone do formularza)
- Zaplanuj 8812 dla ulgi podatkowej na dziecko i dodatkowego ulgi podatkowej na dzieci
- Zaplanuj EIC [PDF] dla uzyskanego kredytu dochodu (instrukcje są dołączone do formularza)
- Formularz 8888 [PDF], jeśli chcesz podzielić zwrot pieniędzy na wiele kont bankowych (instrukcje są dołączone do formularza)
- Publikacja 17, Twój federalny podatek dochodowy, który jest ogólnym podręcznikiem informującym o dochodach, potrąceniach, ulgach podatkowych i innych kwestiach podatkowych.