Możesz odroczyć lub przyspieszyć zarówno dochód, jak i potrącenia
Przyspieszenie i odroczenie - jak to działa
Przyspieszone dochody oznaczają, że w tym roku spróbujesz przynieść więcej dochodów, szczególnie dochodu, który jest najwyższy, ponieważ możliwe jest, że zostanie on przełożony na przyszły rok. Podobnie przyspieszenie odpisów oznacza wydawanie pieniędzy na wydatki, które teraz generują ulgę podatkową.
Odroczenie przychodów oznacza odroczenie lub opóźnienie otrzymania pewnych przychodów do przyszłego roku. Odroczenie odroczenia oznacza wstrzymanie wydawania pieniędzy na wydatki podatkowe do następnego roku lub lat późniejszych, kiedy te odliczenia mogą być bardziej korzystne dla twojej sytuacji podatkowej.
Przyspieszanie dochodów i / lub odraczanie funkcji odliczeń w celu zwiększenia kwoty dochodu opodatkowanej w bieżącym roku. Może to być przydatna strategia, jeśli twój dochód spadnie w tym roku na niższy przedział podatkowy w porównaniu z tym, czego spodziewasz się w przyszłym roku. Odliczanie przychodów i / lub przyspieszanie odliczeń w celu zmniejszenia kwoty dochodu, która jest opodatkowana w bieżącym roku, a to może być przydatne, jeśli twoje dochody spadną w wyższym przedziale podatkowym w tym roku, niż przypuszczasz, że będzie to miało miejsce w przyszłym roku.
Te cztery taktyki koncentrują się na właściwym czasie płaconych dochodów i wykorzystaniu potrąceń do celów podatkowych.
Metody rachunkowości
Czas uzyskania przychodów i odliczeń zależy od metody rachunkowej podatnika. Według IRS: "Większość osób i wiele małych firm korzysta z metody kasowej", więc skoncentrujemy się tutaj na zasadach dotyczących podatników gotówkowych pracujących na własny rachunek.
Zgodnie z metodą gotówkową rachunkowości, "wliczasz do swojego dochodu brutto wszystkie dochody, które faktycznie lub konstruktywnie otrzymujesz w trakcie roku podatkowego", zgodnie z IRS. "Odliczasz wydatki w roku podatkowym, w którym faktycznie je płacisz ... Jednakże możesz nie być w stanie odliczyć zapłaconego z góry kosztu, zamiast tego możesz być zmuszony do kapitalizacji pewnych kosztów."
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek zgłaszają dochody, które są faktycznie lub konstruktywnie otrzymywane w ciągu roku podatkowego. "Konstruktywnie" oznacza dochód, który "zostanie zaksięgowany na Twoim koncie lub udostępniony bez ograniczeń. Nie musisz go posiadać w posiadanie ... Dochód nie jest otrzymywany w sposób konstruktywny, jeśli kontrola nad jego otrzymaniem podlega znacznym ograniczeniom lub ograniczeniom".
W prostym języku angielskim, jeśli otrzymasz czeki pod koniec grudnia i nie deponujesz ich do stycznia, dochód ten jest konstruktywnie odbierany w grudniu, kiedy zostały ci udostępnione. Siedzenie na nich przez kolejny miesiąc było twoim wyborem - mógłbyś je zdeponować. Z tego samego powodu, jeśli klient wysłał Ci czek po terminie od stycznia, twoja kontrola nad tymi pieniędzmi podlega ograniczeniom, tak że dochód osiąga styczeń.
Strategie przyśpieszenia dochodów dla osób samozatrudnionych
- Poproś klientów, aby zapłacili teraz. Zadzwoń lub napisz do klientów, którzy płacą za faktury. Nie tylko przyspiesza to dochody, ale także czyści twoje należności.
- Poproś o większe płatności z góry za projekty, które będą realizowane w tym i następnym roku.
Jeśli w tym roku jesteś w 15-procentowym przedziale podatkowym i jeśli spodziewasz się, że w przyszłym roku będziesz w przedziale 25-procentowym, przyspieszenie dochodu do tego roku może spowodować, że dochód będzie opodatkowany według niższej stawki. Ale istnieją zastrzeżenia prawne, które są oparte na wysokości twojego dochodu, więc biorąc pod uwagę więcej dochodów w tym roku, możesz potencjalnie zwiększyć swój dochód z tego 15-procentowego przedziału. To coś balansującego, żeby to naprawić. Będziesz chciał brać tyle dochodu w tym roku, jak to możliwe, bez popychania się do wyższego przedziału podatkowego.
Podatek od samozatrudnienia
Będziesz także chciał sprawdzić podatek od samozatrudnienia . Podatek ten składa się z dwóch składników: zabezpieczenia społecznego i ubezpieczenia Medicare. Zazwyczaj pracodawcy płacą połowę tych podatków w imieniu swoich pracowników.
Jeśli jednak jesteś samozatrudniony, musisz sam zapłacić dwie części.
12,4-procentowy podatek na ubezpieczenie społeczne przestaje obowiązywać, gdy dochód podatnika przekracza 2017 USD z 2017 roku. Rozważ przyspieszone dochody, jeśli zbliżysz się do tego progu, ponieważ wszystko, co zarobisz ponad tę kwotę, zostanie oszczędzone.
Dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0,9% - w stosunku do 2,9-procentowego podatku Medicare, który jest częścią podatku od pracy, ma zastosowanie, gdy dochody osiągną 200 000 USD dla pojedynczych filców lub szefa segregatorów domowych, 250 000 USD dla małżeństw składających wspólnie, oraz 125 000 $ dla małżeństw składających osobno. Jeśli złożysz wniosek wspólnie ze współmałżonkiem, ten dodatkowy podatek jest obliczany na podstawie połączonych wynagrodzeń Medicare i dochodu z samozatrudnienia netto dla obojga małżonków. Oto inne ostrzeżenie: Jeśli rozważasz strategię przyspieszania dochodów, możesz spróbować uniknąć przyspieszania zbyt dużego dochodu, przekraczając próg dochodu, do którego ten dodatkowy podatek Medicare miałby zastosowanie.
Strategie odradzania dochodów dla samozatrudnionych
- Wysyłaj listy kolekcji w styczniu, a nie w grudniu, aby zwiększyć dochód w przyszłym roku.
- Poproś o mniejsze płatności z góry za projekty obejmujące ten rok i następny.
Jeśli weźmiesz udział w tegorocznym 25-procentowym limicie i spodziewasz się, że w przyszłym roku przejdziesz do 15-procentowego przedziału, możesz obniżyć swoje dochody do niższej stawki podatkowej, odraczając dochód do następnego roku. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek, których dochody będą zbliżać się do progów dodatkowego podatku Medicare, mogą rozważyć odroczenie dochodów, jeśli utrzymają je poniżej progu zarówno w tym roku, jak iw następnym.
Strategie, które uwzględniają czas odliczeń
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek zgłaszają odliczenia faktycznie wypłacone w ciągu roku, chociaż niektóre odliczenia mogą być wypłacone po zakończeniu roku. Na przykład składki na IRA mogą być składane do 15 kwietnia następnego roku, a składki SEP-IRA mogą być składane do 15 kwietnia lub do 15 października w przypadku przedłużenia. W przypadku wszystkich innych odliczeń wydatki będą jednak musiały zostać poniesione w ciągu roku kalendarzowego.
Strategie przyspieszenia odpływu dla samozatrudnionych
- Kup sprzęt w tym roku zamiast w przyszłym roku. Komputery, oprogramowanie, pojazdy, meble i inne rodzaje sprzętu są amortyzowane przez wiele lat, co samo w sobie jest formą odroczenia odliczenia, lub można je natychmiast odpisać za pomocą odliczenia z sekcji 179. Jeśli używasz tej taktyki, musisz oddać sprzęt do eksploatacji w bieżącym roku.
- Zaopatrz się w materiały biurowe. Jeśli w tym roku potrzebujesz kilku dodatkowych odliczeń, aby obniżyć swoje podatki, to jest to dobre miejsce na rozpoczęcie.
- Rozważ wypłacanie bonusów swoim pracownikom w tym roku.
- Rozważ wprowadzenie podatków za IV kwartał w grudniu, a nie w styczniu.
Strategie odroczenia dedukcji dla samozatrudnionych
- Odłóż inwestycje w komputery i inny sprzęt do przyszłego roku.
- Zaczekaj do przyszłego roku, aby zaopatrzyć się w materiały i inne potrzeby biurowe, jeśli to możliwe.
- Rozważ wypłacanie premii swoim pracownikom w styczniu zamiast w grudniu.
Przejrzyj swoje książki i swój system księgowości
Sprawdź kondycję finansową swojej firmy u swojego księgowego. Wielu księgowych pomoże Ci przeanalizować zestawienie zysków i strat oraz bilans, aby zidentyfikować strategie podatkowe na koniec roku odpowiednie dla Twojej firmy.
Przedsiębiorcy powinni również ocenić, czy ich obecny system rachunkowości jest wystarczający dla ich potrzeb. Dostępnych jest wiele małych firmowych programów księgowych, jeśli Twój obecny system nie ma wszystkich funkcji, których potrzebujesz lub potrzebujesz.
Przejrzyj swój plan emerytalny
Osoby samozatrudnione mają kilka opcji, jeśli chodzi o plany emerytalne, w tym SEP-IRA, SIMPLE IRA i plany 401 (k) . PROSTE i 401 (k) plany muszą zostać ustanowione lub ustanowione w trakcie roku kalendarzowego, nawet jeśli plan jest finansowany z mocą wsteczną w przyszłym roku. PROSTE plany muszą zostać ustalone przed 1 października, a plany 401 (k) muszą zostać ustalone do 31 grudnia. Przejrzyj swój obecny plan, aby sprawdzić, czy to i twoje poziomy finansowania są odpowiednie dla twoich potrzeb na nadchodzący rok.
Przejrzyj swój wybór podmiotu gospodarczego
Freelancerów często pracują dla siebie bez formalnej struktury biznesowej, powszechnie określane jako "bezosobowe". To może być w porządku dla twoich potrzeb, ale są też inne możliwości, takie jak tworzenie korporacji, spółki osobowej, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością lub innej formalnej struktury. Nie ma jednej uniwersalnej odpowiedzi. Przedsiębiorcy, którzy pracują w ramach jednego rodzaju struktury, mogą chcieć sprawdzić, czy inna struktura biznesowa może być korzystniejsza dla nich pod względem podatkowym.
Każda struktura biznesowa ma swoje zalety i wady podatkowe. Szczególnie strategiczne może być sprawdzenie struktury twojej firmy, jeśli twoje finanse lub ekspozycja podatkowa znacząco się zmienia.
Przejrzyj szacowane płatności podatkowe
Będziesz chciał skonfigurować plan spłat podatków w przyszłym roku. Obejmuje to czwartą szacunkową kwotę podatku, która ma nastąpić do 15 stycznia. Ewentualna płatność z tytułu przedłużenia jest zwykle wymagalna do 15 kwietnia, a pierwsza szacowana płatność podatku jest również płatna 15 kwietnia. Daty te można przedłużyć o jeden dzień. lub dwa w niektórych latach, jeżeli 15. dzień miesiąca przypada w weekend lub święto państwowe.
Dowiedz się, jakie będą twoje zobowiązania podatkowe w tym roku, abyś miał pojęcie, ile należy odłożyć na poczet tegorocznych i przyszłorocznych podatków.