Te plany emerytalne są świetne dla osób pracujących na własny rachunek.
Istnieje kilka rodzajów planów emerytalnych do wyboru, jeśli jesteś samozatrudniony. Właściwa zależy od tego, ile chcesz wnieść, a jeśli masz lub planujesz mieć pracowników. Cztery wymienione poniżej plany emerytalne są najpowszechniej stosowanymi planami emerytalnymi dla osób prowadzących działalność na własny rachunek.
1. SEP - Samozatrudniony plan emerytalny
SEP, czyli samozatrudniony plan emerytalny, to świetny plan emerytalny, jeśli nie masz pracowników.
Dokumentacja do otwarcia tego typu planu jest minimalna. Większość firm inwestycyjnych, domów maklerskich i dużych banków oferuje wersję SEP dla właścicieli małych firm.
Maksymalna składka: mniej niż 25% uzyskanego dochodu lub 54,000 USD w 2017 r. (Było to 53 000 $ w 2015 i 2016 r.)
Wymagane wkłady: Brak. Jeśli masz pracowników i są oni uprawnieni, musisz wpłacać ten sam procent ich wkładu na swoje konto SEP, jako procent Twojego wynagrodzenia, które wpłacasz na swoje konto SEP.
Jeśli później zatrudnisz pracowników, będziesz musiał wnieść do nich wkład, jeśli:
- Pracowałem dla ciebie 3 z ostatnich 5 lat
- Zarób ponad 600 USD rocznie w 2015, 2016 i 2017 roku (550 USD rocznie w 2014 roku)
- Czy wiek 21 lub więcej
Dowiedz się więcej z IRS z najczęściej zadawanymi pytaniami na temat planów emerytalnych w odniesieniu do SEP.
2. Indywidualne (k) z dzieleniem zysków
Ten Indywidualny (k) plan jest uproszczoną wersją tradycyjnego planu 401 (k).
Jest to plan emerytalny przeznaczony dla osób samozatrudnionych, które nie zatrudniają pracowników, co oznacza, że dobrze sprawdza się w przypadku firm mających tylko jednego właściciela / pracownika lub firmy, w których mąż i żona są jedynymi właścicielami / pracownikami.
Ten plan dopuszcza dwa rodzaje składek: składkę odroczoną od wynagrodzenia i składkę z zysku.
W przypadku części składkowej darowizny od wynagrodzeń niektóre plany dają możliwość dokonania tradycyjnej, odliczonej od podatku składki lub ustanowienia planu umożliwiającego składkę Roth (po opodatkowaniu). Część wynagrodzenia z potrąceniem wynagrodzenia musi zostać wniesiona do 15 stycznia roku następującego po roku kalendarzowym, w którym składka została wniesiona.
Udział w składce może wynosić do 25% uzyskanego dochodu (dochód netto po kosztach działalności). Nie można tego obliczyć przed zakończeniem roku i dokonaniem innych obliczeń podatkowych. Masz czas do złożenia deklaracji podatkowej i rozszerzenia, aby część składki była częścią Twojego udziału w zyskach.
Maksymalna składka na odroczenie wynagrodzenia: 18 000 USD w 2015, 2016 i 2017 r. (17 500 USD w 2014 r.). Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wpłacić dodatkowe 6 000 $ jako dodatek do odroczenia wynagrodzenia za opóźnienie w 2015, 2016 i 2017 roku (5 500 USD w 2014 roku).
Maksymalna składka na udział w zyskach: 25% uzyskanego dochodu, ale całkowite składki (odroczenie wynagrodzenia plus udział w zyskach) w tym planie nie mogą przekroczyć 54 000 USD za rok 2017/53 000 USD za rok 2015 i 2016/52 000 USD za 2014 r. (Oprócz tego można dodać odkładkę odroczenia wynagrodzenia, jeśli jesteś uprawniony do tego.)
Ponieważ ten plan zezwala na dwa rodzaje składek, w niektórych przypadkach możesz wpłacić więcej pieniędzy na korzystniejsze podatki z planem indywidualnym (k) niż z SEP, nawet jeśli robisz taką samą kwotę z roku na rok.
Na przykład: załóżmy, że zarabiasz 100 000 USD netto na wszystkich wydatkach:
- Za pomocą SEP możesz wesprzeć 25 000 $.
- Z Indywidualnym (k) możesz wnieść wkład 18 000 $ jako odroczenie wynagrodzenia plus 25 000 $ jako wkład do podziału zysku.
(Obliczenia nie są tak proste jak te, ponieważ musisz wziąć pod uwagę podatek od samozatrudnienia, musisz poprosić swojego specjalistę ds. Podatków o ustalenie ostatecznej dozwolonej kwoty składki).
Wymagane wkłady: Brak. Masz wybór dokonywania odroczenia wynagrodzenia, udziału w zyskach, zarówno jedno, jak i żadne. Jeśli masz pracowników, którzy się kwalifikują, będziesz musiał zmienić plany i wpłacać składki.
Większość firm inwestycyjnych, domów maklerskich i dużych banków oferuje wersję Indywidualnego (k) planu, ale nie wszystkie pozwolą na składki Roth.
Jeśli otrzymasz pracowników, będziesz musiał albo przerwać swój plan, albo zmienić swój plan na tradycyjny plan 401 (k), w którym będziesz musiał wnosić składki, jeśli:
- Przepracowałem ponad 1000 godzin w ciągu roku
- Pracowałeś dla ciebie dłużej niż jeden rok (możesz ustawić ten limit na dwa lata, jeśli są w 100% przypisane składkom pracodawców po wniesieniu tych składek
- Są w wieku 21 lat lub starsze
3. Zdefiniowany plan świadczeń
Zdefiniowany plan świadczeń to dobry wybór, jeśli zarabiasz znaczną sumę pieniędzy i chcesz wnieść dużo więcej, niż możesz wnieść wkład do Planu SEP lub Indywidualnego (k). W przypadku tego typu planu musisz mieć tzw. Niezależnego administratora lub aktuariusza, który pomaga ustalić ilość i czas składek.
Maksymalna składka: Zdefiniowane składki programu świadczeń są określane przez administratora planu w oparciu o formułę, więc maksymalna wysokość składki zależy od osoby, w zależności od warunków planu.
Wymagana składka: Składki są wymagane każdego roku, a kwota wkładu jest zwykle znaczna. Ten rodzaj planu emerytalnego jest najlepszy dla osoby prowadzącej działalność gospodarczą lub prowadzącej działalność gospodarczą, która ma stałe zyski i chce co roku odkładać dużą kwotę pieniędzy na podstawie kosztów uzyskania przychodów.
Jeśli otrzymasz pracowników, będziesz musiał składać na nie wkłady zgodnie z warunkami określonymi w twoim dokumencie planu. Zasadniczo pracownicy kwalifikują się do wkładów, gdy:
- Przepracowałem ponad 1000 godzin w ciągu roku
- Pracowałeś dla ciebie dłużej niż jeden rok (możesz ustawić ten limit na dwa lata, jeśli są w 100% przypisane składkom pracodawców po wniesieniu tych składek
- Są w wieku 21 lat lub starsze
4. PROSTY Plan
Ten PROSTY plan jest dobrym wyborem, jeśli jesteś małą firmą z pracownikami, chcesz wnieść swój wkład w plan emerytalny, ale nie chcesz być obciążony uciążliwą wymaganą składką dla pracowników lub obarczony wysokimi opłatami administracyjnymi za swój plan .
Maksymalna składka na odroczenie wynagrodzenia: 12 500 USD za 2015, 2016 i 2017 r. (12 000 USD w 2014 r.). Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz ubiegać się o dodatkowy dodatkowy wkład w wysokości 3000 USD w 2015, 2016 i 2017 roku (2 500 USD w 2014 roku).
Jeśli otrzymasz pracowników, będziesz musiał opłacać składki, gdy pracowali dla ciebie przez dwa poprzednie lata i zarabiasz 5000 $ rocznie lub więcej w każdym z tych dwóch lat.
W przypadku wszystkich uprawnionych pracowników należy wykonać jedną z następujących czynności:
- Obowiązkowa stawka wyrównawcza: 1 USD za 1 USD do pierwszych 3% wynagrodzenia każdego pracownika uczestniczącego. Dzięki tej opcji możesz wnieść swój wkład tylko do swojego planu, jeśli sam się przyczynia.
- 2% nieprzypisana składka dla wszystkich pracowników: przy tej opcji wpłacasz składki wszystkim pracownikom, którzy spełniają kryteria kwalifikacyjne, nawet jeśli sami nie wnoszą wkładu pieniężnego.