Oto, jak straty podatkowe przenoszą się na przyszłe lata.
Istnieją trzy główne elementy pozwalające zrozumieć, w jaki sposób straty kapitałowe mogą przenosić się na przyszłe lata podatkowe.
Oto jak to działa.
Straty kapitałowe służą do kompensowania zysków kapitałowych
Załóżmy, że masz stratę kapitału w wysokości 10 000 $ i zysk w wysokości 10 000 $. Będą one zrównoważyć się wzajemnie na swoim zeznaniu podatkowym. W tej sytuacji nie miałbyś strat podatkowych do przeniesienia na następny rok. Nie możesz zdecydować się na płacenie podatku od zysku w tym roku i rolować straty do następnego roku. Straty kapitałowe należy najpierw wykorzystać do skompensowania zysków kapitałowych w bieżącym roku podatkowym.
3 000 $ straty kapitałowej może być wykorzystane do kompensacji zwykłego dochodu.
Jeśli masz stratę kapitału w wysokości 10 000 USD i żadnych zysków, możesz wykorzystać 3 000 $ straty kapitału do odliczenia od zwykłego dochodu. Na przykład, jeśli twój zwykły dochód wynosi 50 000 $, będziesz mógł odliczyć stratę w wysokości 3000 $, a więc zapłacisz tylko podatek od 47 000 $ zwykłego dochodu. Pozostałe 7 000 $ straty można przenieść na następny rok.
Straty kapitałowe mogą być przenoszone na czas nieokreślony
Załóżmy, że giełda ma zły rok.
Sprzedajesz akcje lub fundusze wzajemne i realizujesz stratę 20 000 USD. Nie masz zysków kapitałowych w tym roku. Najpierw zużywasz 3 000 $ straty, aby zrekompensować zwykłe dochody. Pozostałe 17 000 $ zostanie przeniesione na następny rok. W przyszłym roku, jeśli masz 5,000 $ kapitału, możesz użyć 5000 $ z pozostałego rachunku strat, aby zrównoważyć ten zysk, 3 000 $, aby odliczyć od zwykłego dochodu, a pozostałe 9 000 $ zostanie przeniesione na następny rok podatkowy.
W przypadku braku zrealizowanych zysków kapitałowych w ciągu następnych trzech lat, pozostałe 9 000 USD straty podatkowej zostaną wykorzystane w ciągu trzech lat w wysokości 3000 USD.
Czy powinienem teraz realizować straty?
Czasami sensowne jest celowe osiągnięcie straty kapitałowej, aby można ją było wykorzystać do zrównoważenia zysków kapitałowych i zwykłego dochodu w przyszłych latach. Ta koncepcja jest nazywana zbiorem strat podatkowych i jest używana przez doświadczonych inwestorów.
Oto przegląd tego, jak to działa. Zwykły dochód podlega opodatkowaniu według wyższej stawki podatkowej niż zyski kapitałowe. Oznacza to, że realizacja straty i przeniesienie straty kapitałowej do przodu, gdzie 3000 dolarów z niej może zrównoważyć zwykłe dochody każdego roku może oznaczać niższe podatki dla Ciebie. W przypadku emerytury, posiadanie mniejszego zwykłego dochodu może również oznaczać, że mniej zasiłków z Ubezpieczeń Społecznych podlega opodatkowaniu za dany rok. Oczywiście faktyczna korzyść związana z utratą kapitału zależy od indywidualnej sytuacji podatkowej. Jeśli chodzi o podatki, zawsze mądrze jest poszukać wykwalifikowanego doradcy podatkowego, aby ustalić, co dotyczy konkretnej sytuacji.
Śledzenie ilości strat z tytułu utraty kapitału
Zyski i straty kapitałowe oraz straty przeniesienia podatkowego są zgłaszane na formularzu IRS Schedule D, a dla nieruchomości lub inwestycji biznesowych, na formularzu 8949. Po prawidłowym zgłoszeniu te formularze pomogą Ci śledzić wszelkie przeniesienia strat kapitału.
Zasady dotyczące zysków i strat omówione w tym artykule dotyczą przede wszystkim inwestycji w obrocie publicznym, takich jak akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne, a w niektórych przypadkach także w portfelach nieruchomości. Istnieją dodatkowe zasady, które mają zastosowanie, gdy szukasz zysków krótkoterminowych zamiast zysków długoterminowych, czy potrącenia mogą być wykorzystane do zrekompensowania dochodu państwa, jak traktuje się zyski z nieruchomości, gdy musisz odzyskać amortyzację, i jak rozliczasz się z pasywnych strat i zysków .