Jak stosować nawiasy podatkowe w planowaniu emerytalnym.
Obowiązująca stawka podatkowa ma zastosowanie tylko do kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu (dochód po zastosowaniu standardowych lub wyszczególnionych odliczeń i zwolnień), który przypada na dany zakres pojedynczy lub zamężny. Na przykład, jeśli Twój dochód do opodatkowania to 92 000 USD, a Ty jesteś osobą samotną, oto jak oblicza się twój podatek w 2017 roku:
Jak 2017 wsporniki podatkowe pracują dla singli
- Pierwsze 9,325 USD jest opodatkowane w wysokości 10%, więc zapłacisz 932,50 USD od tej kwoty
- Kolejne 28 625 USD podlega opodatkowaniu w wysokości 15%, więc płacisz 4 293,75 £ za tę część
- Kolejne 53 950 USD podlega opodatkowaniu w wysokości 25%, więc płacisz 13 487,50 USD
- A ostatnie 100 USD jest opodatkowane na poziomie 28%, więc płacisz 28 USD
- Łączne należne podatki wyniosłyby 18 741,75 USD
W tej sytuacji osiągnąłbyś 28-procentową stopę krańcową, ale zauważysz, że tylko 850 $ twojego dochodu jest opodatkowane według tej stawki. Twoja efektywna stawka (zapłacone podatki podzielone przez dochód podlegający opodatkowaniu) wyniesie około 20,4%.
Jak wspólnie składamy podatki podatkowe w 2017 r. Dla małżeństw
Jeśli jesteś żonaty, a Twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 92 000 USD, oto w jaki sposób obliczany jest podatek:
- Pierwszy 18,650 USD jest opodatkowany na poziomie 10%, więc płacisz 1 865 USD od tej kwoty
- Kolejne 57 250 $ jest opodatkowane na poziomie 15%, więc zapłacisz 8,581,50 $ na tej części
- To pozostawia 16100 $ dochodu podlegającego opodatkowaniu, który będzie opodatkowany 25%, więc zapłacisz 4025 $ za tę część.
- Łączne należne podatki wyniosłyby 14 477,50 USD.
W tej sytuacji będziesz miał 25% stawki krańcowej, ale zauważysz, że tylko 16100 $ twojego dochodu jest opodatkowane według tej stawki.
Twoja efektywna stawka podatku wyniesie około 15,7%.
Należności podatkowe za rok 2017 nieznacznie różnią się od 2016 r., Ponieważ każdego roku pułapy między stawkami są korygowane w oparciu o współczynnik inflacji. Zrozumienie, w jaki sposób stawki podatkowe działają, jest ważne dla zbudowania udanego planu emerytalnego.
Stopy podatku od zysków kapitałowych w 2017 roku - do 20%
Istnieje stawka podatku 0%, która ma zastosowanie do długoterminowych zysków kapitałowych i kwalifikowanych dywidend dla tych, którzy wchodzą w 15% lub niższy przedział podatkowy.
Oznacza to, że dla osób o dochodzie podlegającym opodatkowaniu poniżej 37.950 USD dla osób samotnych i 75 000 USD dla małżeństw, zarządzając zyskami kapitałowymi, możesz być w stanie zapłacić bardzo niewiele podatku od zysków z inwestycji.
Załóżmy na przykład, że małżeństwo ma 50 000 $ dochodu podlegającego opodatkowaniu. Mogliby zrealizować kolejne 25 900 USD długoterminowych zysków kapitałowych i nie płacić podatku od zysków. Realizacja zysków w latach, w których nie zapłacisz żadnego podatku od zysków jest jednym z niewielu sposobów na zarabianie bez inwestycji.
Zyski wolne od podatku nie są dostępne dla wszystkich. Osoby w stawce krańcowej od 25% do 35% będą płacić 15% od zysków kapitałowych i kwalifikowanych dywidend, a osoby o najwyższej stopie krańcowej będą płacić podatek od zysków kapitałowych i kwalifikowanych dywidend w wysokości 20%.
AMT
AMT (alternatywny podatek minimalny) to równoległe obliczenie podatku, które wykorzystuje inny zestaw zasad. Dodaje niektóre elementy do obliczeń podatkowych. Jeśli zawdzięczasz więcej zgodnie z zasadami AMT niż zgodnie ze zwykłymi zasadami podatkowymi, musisz zapłacić wyższą kwotę. Zgodnie z zasadami AMT, jeśli dochód podlegający opodatkowaniu jest niższy niż kwota zwolnienia, wówczas AMT nie ma zastosowania. W przypadku singli w 2017 r. Kwota zwolnienia wynosi 54 300 USD; dla małżeństw wynosi 84 500 $.
Przepisy podatkowe dla osób o wysokich dochodach
Rzućmy okiem na niektóre z przepisów podatkowych, które teraz mają zastosowanie do osób o wyższych dochodach.
- Medicare Surtax on Earned Income - Jest to podatek, który działa tak jak obecne podatki od wynagrodzeń (podatek FICA). Jest to podatek w wysokości 9% od dochodu, który odnosi się do zarobków przekraczających 200 000 $ w przypadku osób samotnych i 250 000 $ w przypadku małżeństw.
- Medicare Surtax od dochodu z inwestycji - podatek ten jest czasami określany jako "NIIT" lub podatek od inwestycji netto. Jest to podatek w wysokości 3,8%, który odnosi się do dochodu z inwestycji, jeśli skorygowany dochód brutto przekracza 200 000 USD dla osób samotnych i 250 000 USD dla małżeństw.
- Faza zakończenia wyszczególnionych potrąceń i zwolnień - Jeśli zarobisz za dużo pieniędzy, nie będziesz w stanie wykorzystać wszystkich swoich wyszczególnionych odliczeń i zwolnień. Oto, jak to działa: jeśli jesteś osobą samotną o skorygowanym dochodzie brutto (AGI) w wysokości 261,500 $ rocznie, lub masz ślub złożony wspólnie z AGI w wysokości 313 800 $ lub więcej, stracisz 2% swoich zwolnień osobistych za każde 2 500 $ ponad limit progowy, i 3% Twojej wyszczególnionej wypłaty w zakresie, w jakim twój AGI przekracza próg.
- AMT dla osób o wysokich dochodach - AMT najprawdopodobniej dotknie singli o przychodach około 200 000 $ - 350 000 $ i małżeństw o dochodach od 250 000 do 475 000 $. (Być może istnieje większe prawdopodobieństwo, że będziesz musiał zapłacić podatek AMT, jeśli masz dużą rodzinę z wieloma osobami na utrzymaniu, które twierdzisz, płacisz wysokie podatki państwowe, wysokie podatki od nieruchomości lub masz duże różne wyszczególnione odliczenia).
Korzystanie z stawek podatkowych przy wciąż oszczędności
W naszym przykładzie na górze tego artykułu jednego płatnika podatku, załóżmy, że dana osoba nie wniosła żadnych składek na plan emerytalny. Załóżmy, że zaczęli wnosić wkład w wysokości 2000 USD w tradycyjny plan IRA lub 401 (k). Pierwsze 100 USD oszczędza im podatki według stawki 28%; więc w tym przykładzie obniża ich rachunek podatkowy o 28 USD. Kolejne 1900 $ oszczędza im podatki w wysokości 25%, więc zaoszczędzi im 475 $. Ich kwota odliczenia IRA w wysokości 2000 $ obniżyła ich ustawę podatkową o 503 USD.
Załóżmy teraz, że ta osoba straciła pracę w trakcie roku; teraz ich dochód podlegający opodatkowaniu wynosił około 25 000 USD. Może nadal mają pieniądze na oszczędności, które mogliby przenieść na IRA, ale czy teraz ma to sens? Ten sam wkład w IRA zaoszczędziłby im jedynie podatek w wysokości 15%, więc zmniejszyłby ich rachunek podatkowy o 300 USD. Być może Roth IRA miałby większy sens.
Jeśli twój dochód zmienia się co roku (np. Pracujący na prowizję), zastanów się, czy użyć przewidywanego przedziału podatkowego, aby określić, jaki rodzaj konta ma być finansowany każdego roku. Ta decyzja powinna również zostać zmieniona, jeśli przechodzisz na emeryturę. W miarę jak zarabiasz mniej, kontynuowanie dokonywania odliczeń może nie mieć sensu. Podczas planowania podatkowego powinieneś również sprawdzić, czy masz dochody z inwestycji, które można przesunąć, aby zmniejszyć całkowity roczny podatek podatkowy.
Korzystanie z stawek podatkowych przy planowaniu dochodów emerytalnych
Planowanie podatkowe staje się bardziej złożone, gdy zaczynasz planować dochód emerytalny. Każda wypłata, którą bierzesz z tradycyjnej IRA, jest dochodem podlegającym opodatkowaniu, a gdy skończysz 70 1/2, musisz wziąć wypłaty. Aby wszystko było bardziej skomplikowane, wszystkie połączone źródła dochodów wpływają na to, ile dochodu z Ubezpieczeń Społecznych zostanie opodatkowane. Uzyskanie profesjonalnej pomocy na tym etapie może zaoszczędzić pieniądze.