Czy dochód z inwestycji powinien być niższy niż dochód z pracy?
Strata kapitału występuje, gdy sprzedajesz aktywa za mniej niż pierwotna cena. Niektóre straty kapitałowe można wykorzystać do zrekompensowania zysków kapitałowych z Twojego zeznania podatkowego.
Jest używany do obniżenia kwoty podatków, które płacisz.
Podatek od zysków kapitałowych staje się wymagalny dopiero po sprzedaży inwestycji. Na przykład, nie będziesz winien żadnych podatków, podczas gdy wartość akcji będzie rosła w twoim portfelu. Po sprzedaży udziałów, twój zysk musi zostać odnotowany na zeznaniu podatkowym. To wtedy płacisz podatek od niego w stawce zysków kapitałowych.
Krótkoterminowe a długoterminowe zyski kapitałowe
Rząd federalny opodatkowuje wszystkie zyski kapitałowe. Krótkoterminowe zyski lub straty kapitałowe występują, gdy masz majątek przez rok lub krócej. Długoterminowe zyski lub straty kapitałowe występują, jeśli sprzedajesz je po posiadaniu przez okres dłuższy niż rok.
Krótkoterminowe zyski kapitałowe mają wyższą stawkę podatkową niż długoterminowe zyski kapitałowe. Zrobiono to celowo, aby zniechęcić do krótkoterminowego handlu. Handel akcjami i innymi aktywami często może zwiększać zmienność i ryzyko rynkowe. Kosztuje również więcej prowizji transakcyjnych dla inwestorów indywidualnych.
Standardowe stawki podatkowe
Krótkoterminowa stopa podatku od zysków kapitałowych. Wszystkie krótkoterminowe zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu według stałej stawki podatku dochodowego .
Z punktu widzenia podatkowego zwykle warto inwestować dłużej niż przez rok.
Długoterminowa stawka podatku od zysków kapitałowych. Stawka podatku od większości zysków kapitałowych zależy od przedziału podatkowego. Ci w 10 i 15 procentach przedziałów podatku dochodowego płacą zerowy podatek od zysków kapitałowych.
Ci z najwyższego przedziału dochodów płacą 20 procent.
W 2017 r. Najwyższy przedział podatkowy wyniósł 39,6 proc. Ustawa Tax Cuts and Jobs Act zmienia najwyższą stawkę podatku dochodowego na 37 procent w latach podatkowych 2018-2025.
W 2013 r. Ustawa o przystępnej cenie podniosła stopy długoterminowych zysków kapitałowych. Wzrost ten nadal utrzymuje się w 2018 roku. Dotyczy to osób, które zarabiają więcej niż 200 000 $ rocznie, małżeństw składających wspólnie, którzy wspólnie zarabiają więcej niż 250 000 $, oraz małżeństw składających osobno, którzy zarabiają więcej niż 125 000 $ rocznie.
Muszą zapłacić dodatkowy 3,8 procent podatku od mniejszego (a) dochodu z inwestycji, takiego jak dywidendy i zyski kapitałowe, lub (b) skorygowanego dochodu brutto przekraczającego próg.
Obamacare ma również zastosowanie do zysków kapitałowych ze sprzedaży domu lub innej nieruchomości na własny użytek dla osób zarabiających powyżej progu. Ponadto zyski kapitałowe muszą być większe niż 250 000 USD (single) lub 500 000 USD (małżeństwa).
Wszyscy inni płacą 15 procent podatku od zysków kapitałowych.
Długoterminowe zyski kapitałowe na kolekcjach , takie jak znaczki, monety i metale szlachetne, są opodatkowane na poziomie 28 procent.
Straty kapitałowe
Podatnicy mogą deklarować straty kapitałowe na aktywach finansowych, takich jak fundusze inwestycyjne , akcje lub obligacje. Mogą również zadeklarować straty na aktywach trwałych, jeśli nie były przeznaczone do użytku osobistego.
Należą do nich np. Nieruchomości, metale szlachetne lub przedmioty kolekcjonerskie. Straty kapitałowe, zarówno krótkoterminowe, jak i długoterminowe, mogą równoważyć zyski krótko- i długoterminowe.
Jeśli masz długoterminowe zyski przewyższające straty długoterminowe, zyskujesz kapitał netto. A co, jeśli masz długoterminowy zysk kapitałowy netto, ale jest to mniej niż krótkoterminowa strata netto? Następnie możesz użyć straty krótkoterminowej, aby zrekompensować długoterminowy zysk.
Możesz wykorzystać straty na kapitale netto, aby zrekompensować inne dochody, takie jak płace. Ale to tylko do rocznego limitu w wysokości 3 000 USD lub 1500 USD w przypadku osobno złożonych dokumentów. Co się stanie, jeśli całkowita strata netto przekraczać będzie roczny limit odliczenia strat kapitałowych? Jeśli nie możesz zastosować całej straty w jednym roku podatkowym, możesz przenieść nieużywaną część do następnego roku podatkowego.
Jak wpływa na gospodarkę
Badania pokazują, że 70 procent zysków kapitałowych trafia do osób w pierwszym 1 procent dochodu.
Wszyscy inni przechowują swoje aktywa na kontach odroczonych podatków, takich jak 401 (k) i IRA. Stwarza to korzyść podatkową dla 1 procenta. Ci, którzy żyją z dochodów z inwestycji, nigdy nie płacą więcej niż 20 procent podatków, chyba że czerpią dochody z aktywów przechowywanych przez mniej niż jeden rok. To prawda, bez względu na to, ile zarabiają.
Dotyczy to nawet menedżerów funduszy hedgingowych i innych osób na Wall Street, którzy czerpią 100 procent swoich dochodów z inwestycji. Innymi słowy, osoby te płacą niższą stawkę podatku dochodowego niż ktoś, kto zarabia 40 000 $ rocznie.
Ma to dwa skutki. Po pierwsze zachęca do inwestowania na giełdzie, nieruchomościach i innych aktywach, co generuje wzrost biznesu.
Po drugie, zwiększa nierówność dochodów . Ludzie, którzy żyją z dochodów z inwestycji, już należą do kategorii zamożnych. W swoim życiu mieli dość dochodów do dyspozycji, by odłożyć na bok inwestycje, które przynoszą zdrowy zwrot. Innymi słowy, nie musieli wykorzystywać całego swojego dochodu na opłacenie żywności, schronienia i opieki zdrowotnej.
Nowa ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu sprawi, że więcej osób wejdzie w 20-procentowy długoterminowy podatek od zysków kapitałowych. W jaki sposób? IRS dostosowuje nawiasy podatkowe każdego roku, aby zrekompensować inflację. Ale będą rosnąć wolniej niż w przeszłości. Ustawa została zmieniona na indeks cen konsumpcyjnych. Z biegiem czasu spowoduje to przeniesienie większej liczby osób na wyższe widełki podatkowe.
Zyski z podatku od zysków kapitałowych
Długoterminowa stawka podatku od zysków kapitałowych nie zawsze była taka sama. Poniższa tabela przedstawia historię stawki podatku od zysków kapitałowych zastosowanej do dochodu w najwyższym przedziale podatkowym:
| Rok | Wysokość podatku | Wydarzenia |
| 1913 | 15% | Przed 1913 r. 90% wszystkich dochodów pochodziło z podatków od alkoholu i papierosów. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12,5% | Obniżka podatków doprowadziła do krachu na giełdzie |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Hike ożywiła depresję |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Ustawa o przychodach z 1942 r |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32,21% | |
| 1971 | 34,25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | 28% | Cięcie w celu zrekompensowania wysokich stóp procentowych. |
| 1982 | 20% | Ustawa o odzysku z 1981 r |
| 1987 | 28% | Ustawa o reformie podatkowej z 1986 r. Obniżyła podatek dochodowy do 28% z 50% |
| 1991 | 28,93% | |
| 1993 | 29,19% | |
| 1998 | 21,19% | Clinton obniżył ją, aby rozbudować EITC |
| 2003 | 16,05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Obamacare podatki dodaje 3,8% podatku od niektórych długoterminowych zysków kapitałowych dla tych, których dochody przekraczają 200.000 dolarów rocznie. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Źródło: TaxFoundation.com