Dlaczego miałbyś celowo realizować stratę kapitału?
Jednym z powodów, dla których możesz celowo zrealizować straty kapitałowe, byłby duży wzrost kapitału w tym samym roku podatkowym.
Załóżmy, że sprzedałeś część nieruchomości, firmę lub fundusz inwestycyjny lub akcje o dużym zysku kapitałowym.
Być może będziesz w stanie zmienić inne posiadane inwestycje w celu generowania strat w celu zrekompensowania zysków kapitałowych. Działa to najlepiej z funduszami inwestycyjnymi i funduszami giełdowymi. Dzięki funduszom wzajemnym, poprzez wymianę jednego funduszu na drugi, można uzyskać stratę kapitału z powodów podatkowych, niekoniecznie powodując długoterminową utratę inwestycji. Oto przykład tego, jak to działa:
- Załóżmy, że posiadasz fundusz Vanguard S & P 500 Index. Kupiłeś go za 100 000 $ na początku roku. Rynek spadł, a teraz jest wart 70 000 $. Wiesz na dłuższą metę, że rynki się poprawią, więc nie chcesz ich sprzedawać ze stratą, ale chciałbyś móc wykorzystać tę stratę do celów podatkowych.
- Zamiast sprzedawać swój fundusz i iść na gotówkę lub przejść na inny rodzaj inwestycji, sprzedajesz go i kupujesz fundusz, który posiada te same akcje bazowe; na przykład fundusz Fidelity Spartan S & P 500 Index. Oba fundusze posiadają te same rzeczy: wszystkie akcje wymienione w indeksie S & P 500. Teraz, gdy rynek odzyskuje, twoje portfolio odzyska.
- Ponieważ przerzuciłeś się na inną inwestycję, ta strata w wysokości 30 000 USD zostanie uznana za zrealizowaną stratę i zgłosić ją na swoim zeznaniu podatkowym.
- Stratę można wykorzystać do zrównoważenia innych zysków kapitałowych, jakie możesz mieć. 3 000 $ straty można odliczyć od zwykłego dochodu. Następnie możesz przenieść pozostałe straty do następnego roku podatkowego.
Ta strategia działa dobrze w przypadku funduszy inwestycyjnych lub funduszy giełdowych, ponieważ łatwo jest znaleźć wiele funduszy, które są właścicielami tych samych podstawowych akcji. Przy tego rodzaju wymianie można uchwycić straty podatkowe, pozostając jednocześnie zainwestowanym w pożądany przydział inwestycji.
Stawki podatku dochodowego są wyższe niż stawki podatku od zysków kapitałowych . Dla kogoś z 33-procentowego przedziału podatkowego posiadanie dodatkowych 3000 dolarów straty kapitału, które można odliczyć od zwykłego dochodu, zaoszczędziłoby im dodatkowe 390 USD rocznie (obliczone na podstawie różnicy między 33% stawką podatku dochodowego a 20% zyskami kapitałowymi). stawka podatkowa i pomnożenie przez 3000 USD). Dla niektórych podatników może zaoszczędzić jeszcze więcej. Kiedy strategia ta jest konsekwentnie stosowana, może ona przynieść nawet kilka tysięcy oszczędności podatkowych przez cały okres życia inwestora.
Straty kapitałowe z zapasów indywidualnych
Przy poszczególnych zasobach ta strategia nie działa w taki sam sposób. Chociaż możesz sprzedać swój istniejący zapas i zrealizować stratę, nie możesz łatwo zastąpić go podobnym zapasem, który miałby zostać wykonany w ten sam sposób. Możesz zbliżyć się kupując akcje w tej samej branży, ale czynniki specyficzne dla danej firmy mogą sprawić, że jedna akcja będzie działać zupełnie inaczej niż druga.
Sprzedając inwestycje, aby zrealizować stratę kapitału dla celów podatkowych, upewnij się, że kupujesz inwestycje z różnymi symbolami ticker. Jeśli sprzedasz i kupisz ten sam papier wartościowy w ciągu 30 dni, może obowiązywać reguła sprzedaży prania, a Twoja strata podatkowa może zostać odrzucona.
Zasada sprzedaży prania nie ma zastosowania, jeśli sprzedajesz i kupujesz fundusze inwestycyjne z różnymi symbolami ticker, nawet jeśli oba fundusze posiadają te same podstawowe papiery wartościowe.