Podatki od wypłat IRA różnią się w zależności od odliczeń i dochodów
Jaki jest podatek od mojej dystrybucji?
Całkowita kwota podatku, który płacisz w związku z dystrybucją IRA, zależy od całkowitej kwoty dochodu i odliczeń, które masz w danym roku.
Patrząc na formularz podatkowy 1040, znajdziesz wiersz 15, zwany "dystrybucją IRA". Ze względu na odroczoną podatkowo naturę IRA, wzrost lub uznanie kapitału, które otrzymałeś na swoim koncie, nigdy nie było opodatkowane. Dodatkowo, jeśli Twoja IRA była początkowo finansowana z dolarów przed opodatkowaniem , nie zapłaciłeś jeszcze żadnego podatku od tych pieniędzy, więc pełna kwota twojej dystrybucji podlega opodatkowaniu i przejdzie do linii 15b.
Twoja dystrybucja IRA jest dodawana do innych źródeł dochodów w celu ustalenia skorygowanego dochodu brutto. Skorygowany dochód brutto jest następnie pomniejszany o dopuszczalne odliczenia i zwolnienia, a wynikiem jest dochód podlegający opodatkowaniu.
Jeśli masz wyższe dochody i bardzo niewiele potrąceń, spodziewaj się zapłacić więcej podatku od swojej dystrybucji IRA niż ktoś o niższych dochodach i więcej potrąceń.
Jeśli wziąłeś dystrybucję, ale jeszcze nie osiągnąłeś wieku 59 1/2, 10% podatek karny będzie miał zastosowanie również do dystrybucji IRA, chyba że kwalifikujesz się do wyjątku od wcześniejszego podatku od odciągania .
Czy mogę przenieść fundusze do IRA Od 401 (k)?
Jeśli masz pieniądze w 401 (k), możesz wybrać przeniesienie funduszy do IRA w ramach procesu zwanego rollover.
Środki na rolowanie w IRA nie podlegają opodatkowaniu w przypadku przeniesienia z planu 401 (k), ponieważ środki przechodzą z jednego kwalifikowanego podatku odroczonego na drugie konto emerytalne.
Transakcje typu "rollover" mają określone zasady rolowania , które bank lub firma maklerska mogą Ci wyjaśnić, gdy przeprowadzą Cię przez ten proces. Tak długo, jak fundusze będą przekazywane bezpośrednio z twojego 401 (k) nowemu nadzorcy finansowemu IRA, a ty nigdy nie weźmiesz w posiadanie pieniędzy, nie spowodujesz żadnego zobowiązania podatkowego.
Przykład opodatkowania dystrybucji w IRA
Powiedzmy, że jedna osoba, która ma 60 lat, potrzebuje wypłat IRA na pokrycie kosztów utrzymania. Musi wziąć 2,500 $ miesięcznie i chce automatycznie przenieść go na konto czekowe. Poza 30 000 $ w dystrybucjach IRA (12 razy 2500 $) będzie ona miała również inne dochody z jej emerytury w wysokości 12 000 $. Daje to jej całkowity skorygowany dochód brutto (AGI) w wysokości 42 000 $ na rok.
Ta osoba nie wyszczególnia żadnych odliczeń i zamiast tego używa standardowego odliczenia (6 350 USD w 2017 r.) I zwolnienia osobistego (4 050 USD w 2017 r.). Przy jej AGI, pomniejszonej o kwoty odliczeń i zwolnień, ma ona 31 600 USD dochodu do opodatkowania.
W nawiasach podatkowych z roku 2017 widać, że dla jednej osoby pierwsze 9,325 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu jest opodatkowane w wysokości 10 procent.
Dochód podlegający opodatkowaniu od 9 325 USD do 37 950 USD podlega opodatkowaniu według stawki 15 procent. W związku z tym zapłaci podatek w wysokości 4 274 USD.
Gdyby kobieta miała podatki potrącone z jej dystrybucji IRA i dystrybucji emerytur, prawdopodobnie zapłaciłaby tyle podatków przez cały rok. Jeśli nie będzie miała podatków potrąconych, będzie musiała napisać czek 15 kwietnia.