Jak uniknąć płacenia kar za wypłaty z IRA.
Poniżej znajduje się osiem sytuacji, które mogą kwalifikować cię do wyjątku od podatku karnego IRA od wypłat, które są podejmowane przed osiągnięciem wieku 59 1/2.
(Nie ma wyjątków od płacenia zwykłego podatku dochodowego od kwoty wycofanej.)
Koszty leczenia
Możesz skorzystać z ulgi podatkowej IRA, jeśli wcześniej wycofałeś się z IRA, aby pokryć koszty leczenia przekraczające 10% skorygowanego dochodu brutto.
Ubezpieczenie zdrowotne
Jeśli jesteś bezrobotny, wykorzystałeś wcześniejszą wypłatę IRA, aby zapłacić za swoje ubezpieczenie medyczne, a spełniasz dodatkowe wymagania poniżej, powinieneś być zwolniony:
- Otrzymałeś zasiłek dla bezrobotnych wypłacany na mocy prawa federalnego lub stanowego przez dwanaście kolejnych tygodni, ponieważ straciłeś pracę.
- Otrzymujesz wypłatę IRA w roku, w którym otrzymałeś zasiłek dla bezrobotnych lub w następnym roku.
- Jeśli od tego czasu jesteś ponownie zatrudniony, nie możesz otrzymać wypłaty z programu IRA przez więcej niż 60 dni od rozpoczęcia nowego zatrudnienia.
Inwalidztwo
Jeśli jesteś niepełnosprawny, zaplanuj weryfikację lekarską, aby zakwalifikować się do wyjątku od podatku karnego.
Według strony internetowej IRS
"Jesteś uważany za niepełnosprawnego, jeśli możesz udowodnić, że nie możesz wykonywać żadnej istotnej działalności zarobkowej z powodu swojego stanu fizycznego lub psychicznego. Lekarz musi ustalić, że twój stan może spowodować śmierć lub może być długotrwały, ciągły i nieokreślony. Trwanie."
Odziedziczysz IRA
- Jeśli odziedziczysz IRA od osoby niebędącej współmałżonkiem, nawet jeśli właściciel IRA był poniżej 59 lat, nie będziesz musiał płacić podatku karnego od kwot wycofanych. W twoim skorygowanym dochodzie brutto nadal będziesz musiał uwzględnić wszelkie wypłaty z IKE.
- Jeśli odziedziczysz IRA od współmałżonka, a zdecydujesz się traktować go jako swój własny IRA, wtedy każda wycofana wypłata IRA będzie podlegać 10% podatkowi karnemu.
- Jeśli odziedziczysz IRA od współmałżonka, ale zdecydujesz się na tytuł IRA jako "odziedziczony IRA", wtedy będziesz uprawniony do wcześniejszego wypłaty IRA bez płacenia 10% podatku karnego.
72 (t) Płatności
Utworzona w oparciu o sekcję 72 (t) dotyczącą podatku dochodowego, zasada zasadniczo równej płatności okresowej (SEPP) pozwala posiadaczom kont na pobieranie pieniędzy z kont emerytalnych w dowolnym wieku bez żadnych kar. Musisz przestrzegać pewnych zasad i użyć zatwierdzonej metody, aby obliczyć bieżącą kwotę wypłaty.
Istnieją trzy zatwierdzone przez IRS metody obliczania kwoty wypłaty SEPP. Musisz przestrzegać harmonogramu wypłat przez co najmniej pięć lat lub do osiągnięcia wieku 59 ½ lat (jakiekolwiek zdarzenie nastąpi później) lub wszystkie kwoty wycofane mogą podlegać podatkowi karnemu.
Kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe
Wypłaty z IRA, które zostały wypłacone z tytułu wydatków na wyższe wykształcenie w imieniu Ciebie, Twojego współmałżonka, dzieci lub wnuków Ciebie lub Twojego współmałżonka, są zwolnione z 10% podatku karnego, jeśli zostały wypłacone uprawnionej instytucji edukacyjnej.
Zakup domu po raz pierwszy
Do 10.000 USD z wcześniejszej wypłaty IRA, która jest przeznaczona na zakup, budowę lub przebudowę pierwszego domu dla przodka (rodzica lub dziadka), ciebie, współmałżonka lub ciebie, dziecka twojego współmałżonka lub wnuka, może być zwolnione z 10% podatku karnego, jeśli spełniasz definicję IRS kupującego po raz pierwszy w domu.
Jeśli zarówno ty, jak i twój współmałżonek kwalifikujecie się jako kupujący po raz pierwszy w domu, każdy z was może wypłacić 10 000 USD od każdego z tych IRA bez płacenia 10% podatku karnego.
Dystrybucja musi być wykorzystana do zapłaty kwalifikowanych kosztów akwizycji (które zawiera uzasadnione koszty zamknięcia) przed końcem 120 dni po dniu, w którym je otrzymałeś.
Qualified Reservist Distributions
Zakwalifikowana dystrybucja rezerwistów nie podlega opodatkowaniu podatkiem od wcześniejszych wypłat IRA.
Według IRS dystrybucja, którą otrzymujesz, jest kwalifikowaną rezerwą rezerwistów, jeśli spełnione są następujące wymagania:
- Otrzymałeś rozkaz lub zostałeś wezwany do czynnej służby po 11 września 2001 roku.
- Otrzymałeś rozkaz lub zostałeś wezwany do czynnej służby przez okres ponad 179 dni lub na czas nieokreślony, ponieważ jesteś członkiem elementu rezerwy.
- Podział pochodzi z IRA lub z kwot przypadających na planowe odroczenia zgodnie z planem 401 (k) lub 403 (b) lub podobnym.
- Podział został dokonany nie wcześniej niż w dniu złożenia zamówienia lub wezwania do czynnego wykonywania obowiązków i nie później niż do końca aktywnego okresu służby.
Zasady opisane w tym artykule pochodzą z Internetowej publikacji IRS 590 , w której można znaleźć dodatkowe informacje na temat wyjątków kary IRA.