Jeżeli nieruchomość zostanie sprzedana w czasie obowiązywania zastawu, IRS zostanie wypłacony z przychodów ze sprzedaży przed zapłaceniem podatnika.
Po złożeniu zastawu staje się to kwestią publiczną. Zastaw rejestrowy zawiera pełną kwotę należną IRS w momencie złożenia zastawu. Informacje te są rutynowo zbierane przez różne biura informacji kredytowej, więc federalne zastawy podatkowe pojawią się ostatecznie w raporcie kredytowym .
Zastawy różnią się od opłat
Niektórzy używają zamiennie słów "zastaw" i " opłaty ". Zastaw podatku jest dokumentem złożonym przez IRS w celu ochrony zdolności rządu do zbierania pieniędzy. Opłata jest wymuszonym poborem podatku, na przykład poprzez konfiskatę pieniędzy bezpośrednio z rachunku bankowego lub wypłaty.
Zapobieganie zastawie
Federal zastawy podatkowe mogą być chronione przed złożeniem w pierwszej kolejności, płacąc podatek w całości i przed zastawem jest wniesiona przez IRS. Zastawom można zapobiec również poprzez zawarcie umowy ratalnej, która spełnia wymagania IRS, aby uniknąć składania zastawu. IRS nie złoży federalnego zastawu podatkowego, jeśli podatnik zawrze umowę gwarancji na raty lub uproszczoną umowę ratalną.
Tego typu umowy wymagają, aby pozostające do spłaty saldo wynosiło 10 000 USD lub mniej w przypadku umów gwarantowanych na raty lub 25 000 USD lub mniej w przypadku uproszczonych umów na raty. Jeśli podatnik zawdzięcza kwotę przekraczającą 25 000 USD, można zapobiec zastawowi, jeśli podatnik wypłaca saldo, aby saldo wyniosło 25 000 USD lub mniej i ustanowiło uproszczoną umowę o ratę.
Powiadomienie podatników o złożeniu zastawu
IRS generalnie powiadamia podatników po tym, jak federalny podatek został już złożony. IRS prześle podatnikom zawiadomienie o federalnym zastawie podatkowym po tym, jak IRS złożył już zastaw w hrabstwie. Federalne zastawy podatkowe obowiązują od dziesięciu dni po wydaniu przez IRS pisemnego wezwania do zapłaty zaległych podatków.
Usuwanie zastawu
IRS usunie federalny zastaw podatkowy, jeżeli zastaw zostanie złożony przez pomyłkę, jeżeli saldo należności zostanie spłacone w całości, jeżeli pozostałe saldo zostanie w inny sposób zaspokojone (na przykład poprzez udaną ofertę w wyniku kompromisu) lub jeżeli zastaw utraci ważność ( na przykład, ponieważ zastaw wygasł ze względu na dziesięcioletnią ustawę o ograniczeniach). Istnieją dwa podstawowe sposoby na usunięcie federalnego zastawu podatkowego: wypłata i zwolnienie.
Wycofanie federalnego zastawu podatkowego
Wycofanie federalnego zastawu podatkowego oznacza, że IRS unieważni zastaw, tak jakby zastaw nigdy nie został złożony w pierwszej kolejności. Wypłaty z Lien generalnie występują, gdy federalny zastaw podatkowy został złożony w wyniku błędu (na przykład, jeśli zastaw został złożony przeciwko niewłaściwej osobie).
Jeżeli zastaw został złożony przez pomyłkę, należy natychmiast skontaktować się z urzędem skarbowym. Agent IRS sprawdzi historię Twojego konta, aby sprawdzić, czy nie jesteś winien zaległego podatku i przygotuje dokumentację niezbędną do wycofania zastawu.
Jednak IRS ustanowił nowy program startowy, w ramach którego podatnicy mogą kwalifikować się do wypłaty zastawu, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów.
Zwalnianie federalnej ulgi podatkowej
Zwolnienie federalnego zastawu oznacza, że zastaw nie będzie już obciążał twojej nieruchomości. Po zwolnieniu zastawu rejestry hrabstw zostaną zaktualizowane, aby odzwierciedlić fakt, że zastaw został zwolniony. Jednak fakt, że kiedyś istniał federalny zastaw podatkowy, pozostanie na twoim raporcie kredytowym przez okres do dziesięciu lat. Zastawy są zwalniane w ciągu 30 dni od całkowitej zapłaty zaległych zobowiązań podatkowych lub w momencie ustanowienia gwarantowanej lub usprawnionej umowy ratalnej.
Rzadziej, IRS może zwolnić federalny zastaw podatkowy, jeśli przyspieszy to pobieranie podatku lub będzie w najlepszym interesie podatnika i rządu. Większość federalnych zastawów podatkowych są automatycznie zwolnione przez IRS po pełnej zapłaty podatku.
IRS powinien przekazać ci kopię informacji o zastawie, którą możesz przekazać do biur raportowania kredytowego, aby zaktualizować swoje raporty kredytowe. Zgodnie z programem nowego startu IRS podatnicy mogą kwalifikować się do wypłaty lub wypłaty zastawu, jeżeli ich saldo nie przekracza 25 000 USD.
Jak podatek federalny zastaw na kredyt
Federalne zastawy podatkowe mają negatywny wpływ na kredyt podatników. Twój wynik kredytowy prawdopodobnie ucierpi, a możesz znaleźć się w mniej niż idealnych możliwościach uzyskania nowego kredytu lub refinansowania istniejącego kredytu.
Taktyka do radzenia sobie z zastawami
Najlepszą taktyką jest uniemożliwienie złożenia zastawu podatkowego w pierwszej kolejności. Rozważ przeniesienie zaległego salda do kwoty 25 000 USD i umówę ratalną. Może to spowodować, że kwalifikujesz się do uproszczonej umowy ratalnej i nie zostanie złożony żaden federalny zastrzyk podatkowy.
Jeśli zastaw został już złożony, możesz być uprawniony do wypłaty zastawu w ramach programu świeżego startu IRS. Możesz przelać swoje saldo w wysokości 25 000 USD, przenosząc część lub całość podatku na kartę kredytową lub linię kapitału własnego, lub dokonując płatności, aby obniżyć saldo do progu 25 000 USD.
Po złożeniu przez IRS zastawu podatkowego, twoje opcje są znacznie bardziej ograniczone. Możesz przynieść saldo w wysokości 25 000 USD i skonfigurować uproszczoną umowę ratalną, aby spróbować skorzystać ze świeżego programu startowego. Możesz również spłacić zaległe saldo w całości.
Zastawy nie są aktualizowane w raporcie kredytowym
W przeciwieństwie do innych rachunków kredytowych i pożyczkowych, IRS nie będzie okresowo aktualizował salda Twojego federalnego zastawu podatkowego. Możesz skontaktować się z urzędem skarbowym, aby uzyskać list wskazujący aktualną kwotę wypłaty. Jednak ta zaktualizowana kwota wypłaty zostanie wysłana tylko do podatnika.
Podatnicy potrzebujący pomocy w zakresie obsługi zastawów podatkowych i poboru podatków powinni zasięgnąć porady federalnego urzędnika podatkowego, takiego jak prawnik podatkowy, dyplomowany księgowy publiczny lub zarejestrowany agent. Podatnicy mogą również otrzymywać bezpłatną pomoc od publicznych klinik podatkowych oraz od Usługi Podatkowej Podatnika.