Uzgodnienie zaliczek na poczet podatku Premium Assistance

Czy musisz spłacać zaliczki w ramach premii?

• Co to jest umowa: jeśli otrzymałeś zaliczkę w postaci ulgi podatkowej z tytułu premii, musisz wypełnić formularz 8962, aby dowiedzieć się, czy twoje zaliczki były za małe, za wysokie lub w porządku, porównując je z faktyczną kwotą kredytu
• Kto: osoby, które otrzymały zaliczki na poczet podatku od składek
• Jak: Formularz 8962
• Dlaczego: gdybyś był niedopłacony, dodatkowe ulgi podatkowe mogłyby zostać ci wypłacone. Jeśli otrzymasz nadpłatę, zwrócisz zaległe podatki. Jednak kwota, którą zapłacisz IRS może być ograniczona.

Ulga podatkowa z dopłatą do składek jest federalną dotacją dostępną dla osób i rodzin, których dochody są niższe niż czterokrotność federalnej granicy ubóstwa. Ulga podatkowa na pomoc premiową ma na celu zwrot kosztów ubezpieczenia zdrowotnego, które jest indywidualnie kupowane za pośrednictwem giełdy. Ten kredyt można zapłacić z góry.

Jeśli otrzymałeś zaliczkę na poczet podatku od składek, musisz uzgodnić swoje zaliczki. Uzgodnienie oznacza porównanie kwoty płatności zaliczkowych, które Twoja firma ubezpieczeniowa otrzymała w Twoim imieniu, od IRS do faktycznej kwoty kredytu podatkowego z tytułu premii, do którego masz prawo. Celem uzgadniania jest ustalenie, czy zaliczki są wyższe, równe lub mniejsze od faktycznej kwoty ulgi podatkowej.

Zaliczki z tytułu ulgi podatkowej Premium Assistance

Po zapisaniu się do planu ubezpieczenia zdrowotnego zakupionego za pośrednictwem federalnej lub stanowej kasy ubezpieczenia zdrowotnego, kursant oblicza wysokość ulgi podatkowej z tytułu premii w oparciu o szacunki dochodu gospodarstwa domowego za dany rok.

Zaliczki są jedynie szacunkowe. Faktyczna kwota ulgi podatkowej z tytułu premii pomocowych jest obliczana na podstawie formularza 8962 i jest oparta na informacjach dotyczących dochodu przedstawionych w zeznaniu podatkowym za rok 2017 oraz składkach na ubezpieczenie zdrowotne, które są zgłaszane na formularzu 1095-A.

Zaliczki z tytułu ulgi podatkowej z tytułu pomocy premium przechodzą z IRS do zakładu ubezpieczeń zdrowotnych poprzez giełdę ubezpieczeń.

Płatności z góry są następnie stosowane do składek, zmniejszając w ten sposób kwotę składek, które musisz zapłacić z kieszeni.

Pogodzenie różnicy między zaliczkami i kwotą na koniec roku

Kwota ulgi podatkowej z tytułu premii assistance wypłacana z góry może różnić się od rzeczywistej kwoty ulgi podatkowej, do której jesteś uprawniony.

• IRS może zapłacić zbyt mało z góry, w takim przypadku możesz otrzymać dodatkowy kredyt podatkowy.
• Lub IRS może zapłacić zbyt dużo z góry, w takim przypadku spłacasz dodatkową kwotę do IRS.
• Lub IRS może wypłacić dokładnie taką kwotę, w którym to przypadku nie będziesz winien pieniędzy IRS ani nie otrzymasz dodatkowych ulg podatkowych od IRS.

Proces porównywania płatności zaawansowanych z faktyczną kwotą ulgi podatkowej nazywany jest uzgadnianiem. Proces ten ma miejsce, gdy przygotowujesz zeznanie podatkowe za rok.

Osoby będą musiały pogodzić się z kwotą otrzymanych zaliczek i faktyczną kwotą ulgi podatkowej.

Co będziesz potrzebował:

• Formularz 1040A lub 1040 ukończono do końca strony 1.
• Formularz 8962, Ulga podatkowa Premium . Jest to nowa forma opracowana przez IRS i pierwsza używana w roku 2017.
• Formularz (lub formularze) 1095-A, oświadczenie dotyczące rynku ubezpieczeń zdrowotnych . Jest to kolejna nowa forma opracowana przez IRS i pierwsza używana w roku 2017. Formularz 1095-A jest przygotowywany przez towarzystwo ubezpieczeń zdrowotnych i wysyłany jest do 31 stycznia.

Po pierwsze, upewnij się, że otrzymałeś formularz 1095-A od każdego zakładu ubezpieczeń zdrowotnych. (Jeśli nie wykupiłeś ubezpieczenia zdrowotnego poprzez wymianę, nie otrzymasz formularza 1095-A dla tego planu. Ten formularz dotyczy tylko polis ubezpieczeniowych zdrowotnych zakupionych w ramach wymiany).

Po drugie, przygotuj część 1 formularza 8962. Ta część formularza oblicza faktyczną kwotę ulgi podatkowej z tytułu premii.

Następnie wypełnij część 2 formularza 8962. Ta sekcja formularza uzgadnia płatności z góry z faktyczną kwotą ulgi podatkowej z tytułu premii.

• Faktyczna kwota ulgi podatkowej w ramach premii za pomoc znajduje się w wierszu 24 formularza 8962.
• Kwota zaliczek znajduje się w wierszu 25 formularza 8962.

Możliwe rezultaty:

Jeśli faktyczna kwota ulgi podatkowej jest wyższa niż zaliczki, IRS zapłaci dodatkową kwotę.

Zwiększy to zwrot osoby lub zmniejszy należne saldo. (Zobacz instrukcje dla formularza 8962 wiersz 26.)

Jeżeli faktyczna kwota ulgi podatkowej jest równa zaliczkom, kwota otrzymana z góry była dokładnie tą kwotą. Nie ma nic, co można by spłacić IRS, ani nie ma dodatkowych kredytów dla IRS do zapłaty.

Jeśli faktyczna kwota ulgi podatkowej jest mniejsza od zaliczki, osoba ta będzie musiała spłacić część zaliczek jako dodatkowy podatek - może to zmniejszyć zwrot osoby lub zwiększyć należne saldo. (Ta sytuacja jest omówiona bardziej szczegółowo poniżej).

Nadpłata z góry

Jeżeli zaliczki są wyższe niż ulgi podatkowe, wówczas nadwyżka jest zwracana jako dodatkowy podatek. Jednak kwota, którą należy zwrócić, może być ograniczona. Wysokość nadwyżki zaliczek wypłaconych IRS jest ograniczona w zależności od dochodu gospodarstwa domowego powyżej określonego progu w zależności od tego, jaki procent federalnej granicy ubóstwa ponosi rodzina. (Dochód gospodarstwa domowego jako procent federalnej granicy ubóstwa jest obliczany i wyświetlany na linii 5 formularza 8962.)

Obowiązujące kwoty w dolarach w powyższej tabeli będą co roku indeksowane pod kątem inflacji. Źródła: Kodeks podatkowy w dziale 36B (kwoty w 2014 r.), Procedura przychodów 2014-61 (kwoty w 2015 r., Plik pdf), Procedura przychodu 2016-53 (kwoty w 2017 r., Plik pdf) oraz Procedura przychodów 2017-53 (kwoty 2018, plik pdf ).

Dalsze czytanie

• Ulga podatkowa Premium (IRS.gov)
• Pytania i odpowiedzi na temat ulgi podatkowej Premium (IRS.gov)
• Zrozumienie nowego ulgi podatkowej w formie podatku Premium (Michael Kitces)
• W jaki sposób ulga podatkowa z tytułu podatku Premium na ubezpieczenie zdrowotne wpływa na marginalną stawkę podatku (zestaw Michael Kit)
• Jak działa dotacja na ubezpieczenie zdrowotne? (Elizabeth Davis)