Korzyści Nowi inwestorzy Często Nie wiem
Obligacje oszczędnościowe serii EE są zwolnione z opodatkowania według stanu lokalnego i lokalnego
Jedną z największych korzyści z obligacji oszczędnościowych serii EE jest zwolnienie z podatków państwowych i lokalnych. Jest to szczególnie ważne, jeśli znajdujesz się w wysokim przedziale podatkowym w stanie, który znacznie obciąża podatki, na przykład w Nowym Jorku .
Najważniejsze jest to, że oznacza to więcej pieniędzy w kieszeni.
Obligacje oszczędnościowe serii EE mogą odroczyć podatek dochodowy do czasu wykupu lub 30 lat
Jeśli zdecydujesz się na raportowanie gotówkowe na swoich zeznaniach podatkowych z IRS, możesz odłożyć płatność podatków od dochodu z odsetek swoich obligacji oszczędnościowych EE Series, aż do momentu wykupu obligacji lub 30 lat od daty wystawienia. Jak wyjaśniono w Przewodniku dla początkujących na temat obligacji oszczędnościowych EE , każda obligacja oszczędnościowa jest zerowym kuponem obligacji . Oznacza to, że w rzeczywistości nie otrzymujesz czeków w korespondencji za odsetki, które jesteś winien, podobnie jak w przypadku obligacji korporacyjnej lub obligacji komunalnych . Zamiast tego wartość należnych odsetek jest dodawana do kapitału obligacyjnego, a otrzymujesz, gdy obligacja dojrzeje, lub sprzedasz ją rządowi (nazywa się to "odkupieniem" obligacji).
Obligacje oszczędnościowe serii EE będą płacić odsetki przez okres do 30 lat od daty ich wydania.
Oznacza to, że obligacja o wartości nominalnej 5000 USD może wynieść 20 000 USD lub 30 000 USD! Jest to kwestia, której większość nowych inwestorów nie rozumie, dlatego ważne jest, aby zrozumieć tę koncepcję.
Obligacje oszczędnościowe serii EE mogą zapewnić duże korzyści podatkowe dla uczelni lub oszczędności edukacyjne
Jeśli inwestujesz w obligacje oszczędnościowe serii EE na studia lub inne kwalifikowane wydatki edukacyjne, możesz wyłączyć część lub całość odsetek, które zarabiasz przez dziesięciolecia, od podatku dochodowego, gdy obligacje zostaną wykupione.
Zasady są obszerne, ale oto podsumowanie:
- Musisz wymienić obligacje oszczędnościowe serii EE w tym samym roku, w którym ponosisz koszty edukacji pomaturalnej, takie jak czesne i opłaty.
- Musisz mieć co najmniej 24 lata w pierwszym dniu miesiąca, w którym kupiłeś obligacje.
- Jeśli korzystasz z obligacji oszczędnościowych Serii EE dla własnej edukacji i chcesz uzyskać ulgi podatkowe, obligacje muszą być zarejestrowane bezpośrednio w Twoim imieniu!
- Jeśli jesteś w związku małżeńskim, musisz złożyć wspólny wniosek, aby zakwalifikować się do zwolnienia z podatku dochodów z tytułu obligacji oszczędnościowych serii EE. W czasie pisania tego artykułu, Ustawa o Obronie Małżeństwa uniemożliwia Urzędowi Skarbowemu uznanie prawomocnych małżeństw par tej samej płci w dużej części Stanów Zjednoczonych, które zezwala na takie związki, aby geje i lesbijki nie mogły skorzystać z tego programu małżonków, jeżeli obligacje są przechowywane w ich imieniu.
- Istnieją wymagania dotyczące dochodu ustalone przez rząd, które musisz spełnić w zależności od twojej sytuacji. Są one często aktualizowane, ale w roku podatkowym 2008 były następujące: "W przypadku pojedynczych podatników, wyłączenie podatkowe zaczyna być zmniejszane o 67 100 USD zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto i jest eliminowane dla skorygowanych dochodów brutto w wysokości 82 100 USD i więcej. Podatnicy wspólnie składający deklarację podatkową zaczynają obniżać, modyfikując skorygowany dochód brutto o 100,650 USD i są eliminowane dla skorygowanych dochodów brutto 130 600 USD i więcej. Pary małżeńskie muszą wspólnie ubiegać się, aby kwalifikować się do wykluczenia. "
- Instytucja pomaturalna, do której uczęszczasz, musi kwalifikować się do programu obligacji oszczędnościowych Series EE, będąc uniwersytetem, szkołą wyższą lub szkołą zawodową, która spełnia federalne stoiska pomocy, oferując programy takie jak gwarantowane pożyczki studenckie .
Zakwalifikowane wydatki edukacyjne i opłaty obejmują takie pozycje, jak:
- Czesne i opłaty obejmujące wymagane koszty kursu.
- Wydatki, które przynoszą korzyść Tobie, Twojemu współmałżonkowi lub osobie zależnej, dla której ubiegasz się o zwolnienie.
- Książki, pokój i wyżywienie nie są uznawane za kwalifikowane wydatki edukacyjne .
Kwota wydatków kwalifikowanych jest pomniejszana o sumę stypendiów, świadczonej przez pracodawcę pomocy edukacyjnej, stypendiów lub innych świadczeń, a zarówno kwota główna jak i odsetki obligacji oszczędnościowych EE muszą być wykorzystane do pokrycia kosztów kwalifikowanych w celu wykluczenia odsetek z dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Według danych Departamentu Skarbu Stanów Zjednoczonych: "Jeśli kwota kwalifikowanych obligacji, które spłaciłeś w ciągu roku, przekracza kwotę kwalifikujących się wydatków edukacyjnych wypłaconych w ciągu roku, kwota odsetek wyłączalnych jest zmniejszana pro rata".
Alternatywna metoda korzystania z obligacji serii EE Savings for Education
Istnieje bardziej zaawansowana metoda wykorzystania obligacji oszczędnościowych serii EE na wydatki edukacyjne. Podejście to jest szczegółowo określone przez Skarb USA na stronie TreasuryDirect i polega na wprowadzeniu obligacji oszczędnościowych serii EE w imieniu dziecka z rodzicami wymienionymi jako beneficjenci (nie współwłaściciele). Chociaż dziecko będzie płacić podatki federalne od dochodów z odsetek, może to być tak skonstruowane, że będzie dużo niższe niż należałoby, gdyby rodzice posiadali obligacje. Takie podejście jest dość skomplikowane i powinno być prowadzone w połączeniu z wykwalifikowanym, szanowanym księgowym, który zna zasady podatku od inwestycji.