Definicja trustu
Robią to, ponieważ nieodwołalne zaufanie może doprowadzić do różnych celów związanych z planowaniem osiedla, w szczególności w przypadku większych osiedli, w tym zmniejszenia lub nawet wyeliminowania podatków od nieruchomości i zapewnienia ochrony majątkowej pozostałym przy życiu małżonkom, potomkom i innym beneficjentom.
Oto podstawy działania nieodwołalnego zaufania.
Formowanie i finansowanie nieodwołalnego zaufania
Wszystkie żywe trusty są albo odwołalne, albo nieodwołalne . Kiedy podmiot udzielający koncesji - osoba tworząca i inicjująca fundusz powierniczy - tworzy odwołalne zaufanie, zwykle działa jako powiernik i nadal zarządza zasobami i własnością, które w nim umieszcza. Cały dochód uzyskany z trustu jest w związku z tym opodatkowany osobiście - nadal jest on technicznie właścicielem nieruchomości, ponieważ zastrzega sobie prawo do jej odzyskania lub całkowitego zniesienia zaufania w dowolnym momencie. Wartość majątku jego trustu liczy się w jego majątku osobistym w celu ustalenia, czy będzie on podlegał podatkowi od nieruchomości.
Osoba udzielająca nieodwołalnego zaufania nie może działać jako powiernik . Finansuje fundusz majątkiem i odkłada na bok, powołując kogoś do zarządzania nieruchomością. W zamian trust płaci swoje podatki dochodowe. Nieruchomość, którą fundator wniósł do funduszu, nie jest już jego własnością, więc nie przyczynia się do jego osobistej własności.
Nieodwołalne zaufanie zazwyczaj eliminuje jakąkolwiek możliwość, że jego majątek będzie musiał zapłacić podatek od nieruchomości na poziomie federalnym lub stanowym. Nieruchomość będąca własnością nieodwołalnego trustu nie jest podatna na wierzycieli ani na procesy sądowe, które mogą być wniesione przeciwko niemu osobiście lub beneficjentom trustu.
Rodzaje nieodwołalnych trustów
Nieodwołalne zaufanie może służyć wielu celom, poza unikaniem podatków od nieruchomości.
Może być tworzony z myślą o jednym lub więcej konkretnych celach.
- Trust pomostowy akceptuje majątek posiadacza, gdy umiera i przechowuje go na rzecz jego żyjącego współmałżonka. Może korzystać z nieruchomości i czerpać zyski z funduszu powierniczego, ale technicznie nie jest właścicielem aktywów - zaufanie ma. Zapobiega to włączeniu nieruchomości do jej majątku do celów podatkowych, gdy umiera. Chociaż wewnętrzny kodeks podatkowy przewiduje nieograniczone małżeńskie potrącenie, które pozwala małżonkom na przeniesienie majątku na pozostającego przy życiu współmałżonka bez podatku, pozostały przy życiu współmałżonek mógłby w inny sposób ponieść podatki od nieruchomości, gdyby nie powtórnie zawarł małżeństwo, a ostatecznie przekazał jej majątek małżonkowi , takie jak jej dziecko lub inny beneficjent.
- Specjalny zasób zaufania może zapewnić niepełnosprawnym beneficjentom, którzy utracą korzyści rządowe, gdyby odziedziczyli po prostu. Powiernik może przekazywać pewne uprzywilejowane podarunki na rzecz beneficjentów specjalnych, aby mogła korzystać z dobrodziejstw majątku trustu bez narażania na szwank jej świadczeń, ponieważ nie jest jej właścicielem osobiście.
- Nieodwołalne powiernicze ubezpieczenie na życie może zostać ustanowione w celu zaakceptowania wpływów z ubezpieczenia na życie, gdy koncesjodawca umrze. Pod warunkiem, że fundusz powierniczy jest właścicielem polisy, wpływy nie są przeznaczone na majątek koncesjodawcy w celu uzyskania podatku od nieruchomości.
- Fundacja charytatywna może być zaprojektowana tak, aby umożliwić beneficjentom zaakceptowanie dochodu przez pewien czas, zanim saldo transferu własności nieruchomości zostanie przeniesione na organizację charytatywną. Jest to tak zwane zaufanie charytatywne. Może również działać odwrotnie - charytatywne zaufanie prowadzi do otrzymania przez organizację charytatywną dochodu przez pewien czas, zanim saldo przełoży się na innych beneficjentów. Oba mają majątek i ulgi podatkowe.
Istnieje wiele innych rodzajów nieodwołalnych trustów - to tylko niektóre z bardziej powszechnych. Porozmawiaj z prawnikiem, jeśli masz szczególne obawy i uważasz, że takie porozumienie o zaufaniu może ci pomóc.
UWAGA: Przepisy stanowe i federalne zmieniają się okresowo, a powyższe informacje mogą nie odzwierciedlać najnowszych zmian. Proszę skonsultować się z prawnikiem, aby uzyskać najbardziej aktualną poradę. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady prawnej i nie zastępują porady prawnej.
Znany również jako Inter Vivos nieodwołalne zaufanie, nieodwołalne żywe zaufanie