Aby zmienić lub nie zmienić zaufania
Revocable Living Trusts
Odwołalne, żywe zaufanie , znane również jako odwołalne zaufanie , żywe zaufanie lub zaufanie między vivos , jest po prostu rodzajem zaufania, które można zmienić w dowolnym momencie.
Innymi słowy, jeśli masz wątpliwości co do przepisu w funduszu powierniczym lub zmieniasz zdanie na temat tego, kto powinien być beneficjentem lub powiernikiem trustu, możesz zmodyfikować warunki zaufania za pomocą tak zwanej zmiany zaufania. Lub, jeśli zdecydujesz, że w ogóle nie podoba ci się jakiekolwiek zaufanie, możesz albo odwołać całą umowę, albo zmienić całą zawartość poprzez zmianę zaufania i zmianę .
Ponieważ odwołujące się żywotne trusty są tak elastyczne, dlaczego nie wszystkie odwołania są odwołalne? Wadą odwołalnego trustu jest to, że aktywa finansowane w ramach trustu będą nadal uważane za własne aktywa osobiste dla celów wierzyciela i podatku od nieruchomości. Oznacza to, że odwołalne zaufanie nie zapewnia żadnej ochrony wierzyciela, jeśli zostaniesz pozwany, wszystkie aktywa powiernicze będą uważane za twoje do celów planowania Medicaid, a wszystkie aktywa przechowywane w imieniu trustu w momencie śmierci będą podlegać zarówno państwowe podatki od nieruchomości i federalne podatki od nieruchomości oraz państwowe podatki od spadków.
Dlaczego więc powinieneś użyć odwołalnego żywego zaufania jako części twojego planu osiedlowego ? Z trzech ważnych powodów:
- Planowanie upośledzenia umysłowego - Aktywa przechowywane w imieniu Powiernictwa z prawem do życia w momencie, gdy dana osoba staje się umysłowo ubezwłasnowolniona, mogą być zarządzane przez ich komisarza ds. Niepełnosprawności zamiast przez nadzorowanego przez sąd opiekuna lub konserwatora.
- Aby uniknąć spadków - Aktywa przechowywane w imieniu Revocable Living Trust w chwili śmierci danej osoby przejdą bezpośrednio do beneficjentów wymienionych w umowie powierniczej i poza procesem spadkowym .
- Aby chronić prywatność swojej nieruchomości i beneficjentów po śmierci - dzięki uniknięciu spadku z możliwością cofnięcia żywego zaufania, umowa powiernicza pozostanie dokumentem prywatnym i nie stanie się publiczną dokumentacją dla całego świata, aby mógł ją przeczytać i przeczytać. Będzie przechowywać szczegółowe informacje o twoich majątkach i kogo zdecydowałeś się opuścić swój majątek w prywatnej sprawie rodzinnej. Porównaj to z ostatnią wolą i testamentem , który został dopuszczony do testowania - staje się publiczną rejestracją sądową, którą każdy może zobaczyć i przeczytać.
Nieodwołalne trusty
Nieodwołalne zaufanie jest po prostu rodzajem zaufania , którego nie można zmienić po podpisaniu umowy, lub odwołalnym zaufaniem, które dzięki swemu projektowi stanie się nieodwołalne po śmierci zamawiającego lub po jakimś innym konkretnym momencie. Jednak, odwołaj się do Czy można zmienić zaufanie nieodwołalne? dodatkowe informacje o niektórych sytuacjach, w których można zmienić zaufanie nieodwołalne.
Z typowym odwołalnym zaufaniem do życia stanie się nieodwołalnym, gdy Trustmaker umrze i może zostać zaprojektowany tak, by włamać się do oddzielnych nieodwołalnych trustów na korzyść pozostającego przy życiu współmałżonka, na przykład z wykorzystaniem AB Trusts lub ABC Trusts, lub na wiele nieodwołalnych dożywotnich lat życia. trustów na rzecz dzieci lub innych beneficjentów.
Nieodwołalne fundusze powiernicze mogą przybierać różne formy i służyć do realizacji różnych celów związanych z planowaniem osiedla:
- Redukcja podatku od nieruchomości
Nieodwołalne fundusze powiernicze, takie jak nieodwołalne fundusze ubezpieczeń na życie , są zwykle używane do usuwania wartości nieruchomości z majątku danej osoby, tak aby nieruchomość nie mogła zostać opodatkowana, gdy dana osoba umrze. Innymi słowy, osoba, która przenosi aktywa na nieodwołalne zaufanie, przekazuje te aktywa powiernikowi i beneficjentom trustu, aby osoba ta nie była już właścicielem aktywów. Tak więc, jeśli osoba nie jest już właścicielem aktywów, nie można ich opodatkować, gdy ta osoba umrze później.
Jak wspomniano powyżej, zobowiązania powiernicze utworzone na korzyść pozostającego przy życiu małżonka są nieodwołalne, a zatem mogą w pełni korzystać ze zwolnienia zmarłego małżonka z podatków od nieruchomości poprzez finansowanie majątku B z nieruchomości wycenionych na poziomie lub poniżej podatku od nieruchomości zwolnienie. Następnie, jeśli wartość majątku zmarłego małżonka przekracza zwolnienie z podatku od nieruchomości , fundusz powierniczy zostanie sfinansowany na rzecz pozostającego przy życiu małżonka, a płatność podatku od nieruchomości zostanie odroczona do momentu śmierci żyjącego małżonka .
Z trustów ABC mogą korzystać małżonkowie mieszkający w państwie, które pobiera państwowy podatek od nieruchomości , a zwolnienie z podatku od nieruchomości jest niższe niż zwolnienie z podatku od nieruchomości . Na przykład w Massachusetts zwolnienie z podatku od nieruchomości wynosi tylko 1 milion USD w porównaniu z obecnym federalnym 5,34 miliona USD zwolnienia, więc w Massachusetts pierwszy 1 milion USD trafi do Trustu B, kolejne 4,34 miliona dolarów trafi do funduszu C, a wszystko powyżej 5,34 miliona dolarów trafi do A Trust.
- Ochrona aktywów
Innym powszechnym zastosowaniem nieodwołalnego zaufania jest zapewnienie ochrony majątku dla Trustmaker i rodziny Trustmaker. Działa to w ten sam sposób , w jaki można wykorzystać nieodwołalne zaufanie do obniżenia podatków od nieruchomości - poprzez umieszczenie aktywów w nieodwołalnym zaufaniu , Trustmaker rezygnuje z pełnej kontroli nad zasobami zaufania i dostępu do nich, a zatem aktywa zaufania nie mogą zostać osiągnięte przez wierzyciela Powiernika lub dostępne zasoby do planowania Medicaid. Jednak rodzina Powiernika może być beneficjentem nieodwołalnego zaufania , tym samym nadal udzielając rodzinie wsparcia finansowego, ale poza zasięgiem wierzycieli. Istnieją również nieodwołalne fundusze powiernicze zwane samozatrudnionymi funduszami powierniczymi lub krajowe fundusze ochrony aktywów, które w niektórych stanach, w tym na Alasce, Delaware, Nevadzie i Tennessee, zapewniają ochronę wierzycieli i pozwalają zaufanym inwestorom być beneficjentem zaufania .
Ponadto, jak wspomniano powyżej, różne nieodwołalne fundusze powiernicze, które można utworzyć na korzyść pozostającego przy życiu współmałżonka Skarżącego lub innych beneficjentów po tym, jak umiera Trustmaker z Powierniczego Trust Trust, mogą zostać zaprojektowane tak, aby oferować ochronę aktywów dla beneficjentów zaufania .
- Planowanie majątku charytatywnego
Innym powszechnym zastosowaniem nieodwołalnego zaufania jest realizacja planów na rzecz dobroczynności, na przykład poprzez fundację charytatywną lub zaufanie charytatywne . Jeśli Powiernik dokona początkowego przeniesienia aktywów do funduszu charytatywnego, gdy wciąż będzie żył, wówczas Odbiorca otrzyma odliczenie od podatku dochodowego w roku dokonania przelewu. Lub, jeśli początkowe przeniesienie aktywów do funduszu charytatywnego nie nastąpi przed śmiercią Powiernika, wówczas majątek Powiernika otrzyma odliczenie od podatku od nieruchomości.