W 2018 r. Limity wpłat pozostaną niezmienione, ale limity dochodu się dostosują.
- 5 500 USD dla osób w wieku 49 lat i poniżej
- 6500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych (należy podać wiek na koniec roku kalendarzowego)
Te kwoty składek są takie same jak w ciągu ostatnich kilku lat; jednak limity dochodu, które mają zastosowanie w celu ustalenia, czy można odliczyć całość lub część kwoty wkładu, nieznacznie wzrosły.
Uwaga: limity składek i ograniczenia dochodu omówione w tym artykule nie dotyczą SERA IRA lub PROSTYCH IRA - tylko do Tradycyjnej IRA.
Ograniczenia dochodu, kiedy Ty - lub współmałżonek - masz firmowy plan emerytalny
Jeśli Ty i / lub Twój współmałżonek uczestniczysz w sponsorowanym przez firmę planie emerytalnym (takim jak 401 (k) lub w Sekcji 457), nadal możesz wnieść wkład do IRA - ale - nie można go odliczyć. Obowiązują ograniczenia dochodów, aby ustalić, czy możesz odliczyć swój wkład IRA.
- W przypadku pojedynczych osób, które są objęte planem emerytalnym dla firm w 2018 r., Potrącenie jest stopniowo zmniejszane między 63 000 a 73 000 USD zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI). (Limit 2017 wyniósł 62 000 USD - 72 000 USD).
- W przypadku filerów zamężnych, jeśli w 2018 r. Zostanie objęty planem emerytalnym dla firm, odliczenie wynosi obecnie od MAGI do 101 000 $ i 121 000 USD, co stanowi nieznaczny wzrost w stosunku do roku 2017 w wysokości 99 000 - 119 000 USD.
- W przypadku filerów zamężnych, którzy nie są objęci planem firmy, ale współmałżonek jest - w 2018 r. Odliczenie za wniesienie wkładu do IRA zostało zmniejszone z 189,000 USD do 199,000 USD od MAGI, czyli od limitu na 2016 r. W wysokości od 186 000 do 196 000 USD.
Co to znaczy uczestniczyć w planie sponsorowanym przez firmę? IRS zapewnia zwięzły opis w Czy jesteś objęty planem emerytalnym pracodawcy?
Uwaga: inny zestaw ograniczeń dochodów dotyczy składek Roth .
Niepieniężne składki IRA
Nawet jeśli twój wkład IRA nie podlega odliczeniu, możesz nadal wnieść wkład.
Nazywa się to niezwracalnym wkładem IRA, a środki na koncie będą zwiększać podatek odroczony do czasu, aż podejmiesz wypłatę.
Lub możesz kwalifikować się do wniesienia pełnego lub częściowego wkładu Roth IRA. Twój całkowity wkład w Roth i Tradycyjne IRA nie może przekroczyć powyższych limitów dolara, co oznacza, że możesz wnieść wkład do obu, takich jak 2000 USD do Tradycyjnej IRA i 3500 USD do Roth, ale suma obu wkładów nie może przekroczyć maksymalnej kwoty składki.
Rolery i przelewy IRA nie są traktowane jako "wkład", więc nie wpływają na zdolność do finansowania IRA.
Zasady zarobione dochód dla wszystkich wkładów IRA
Musisz zarobić pieniądze, aby uzyskać wkład IRA dowolnego typu. Kwota uzyskanego dochodu musi być równa lub większa od kwoty wkładu IRA. Oznacza to, że jeśli jesteś na emeryturze i nie pracujesz, możesz nie wnieść wkładu do IRA, chociaż nadal możesz rolować lub przelać pieniądze z 401 (k) na konto IRA.
Spousal IRA Contributions
Możesz dokonać wpłaty na IRA dla niepracującego małżonka, który nie ma dochodów z zarobków, o ile masz wystarczający dochód z pracy. Nazywa się to współmałżonkowym wkładem IRA.
2018 Terminy przekazywania danych IRA
- Masz czas do 15 kwietnia 2019 r., Aby wnieść swój wkład w IRA w 2018 r.
- Macie czas do 17 kwietnia 2018 r., Aby wnieść swój wkład do IRA w 2017 r.
Tradycyjne IRA lub Roth IRA?
Nie jesteś pewien, który jest dla ciebie najlepszy? Nie ma podatku od wkładów Roth IRA, ale mają inne funkcje, które czynią z nich jedną z najbardziej użytecznych opcji konta emerytalnego.
Tradycyjny IRA lub HSA?
HSA oznacza konto oszczędnościowe. Za pomocą konta oszczędnościowego możesz wnioskować o odliczeniu, a pieniądze są zwolnione z podatku, jeśli są wykorzystywane na wydatki związane z opieką zdrowotną. Myślę, że wielu ludzi skorzystałoby na finansowaniu HSA zamiast IRA, ponieważ HSA oferuje bezpłatny dostęp do wykwalifikowanych medycznych wydatków. Dzięki temu HSA może być wykorzystywany do gromadzenia funduszy na emeryturę podczas wykonywania podwójnego cła jako awaryjnego funduszu na pokrycie kosztów leczenia w przypadku, gdy nie masz innych dostępnych środków, aby zapłacić za nie.
Limity IRA są indeksowane do inflacji
Limity IRA są powiązane z inflacją, ale rosną tylko o 500 USD. Gdyby roczna korekta inflacji wyniosła tylko 150 USD, zajęłoby to 4 lata, zanim IRS podniosłoby limit. Możesz zobaczyć, jak to działa w poniższych przykładach.
| Rok | Limit | Jeśli wiek 50+ |
|---|---|---|
| 2017 | 5 500 USD | 6 500 USD |
| 2016 | 5 500 USD | 6 500 USD |
| 2015 | 5 500 USD | 6 500 USD |
| 2014 | 5 500 USD | 6 500 USD |
| 2013 | 5 500 USD | 6 500 USD |
| 2012 | 5 500 USD | 6 500 USD |
| 2011 | 5000 USD | 6000 USD |
| 2010 | 5000 USD | 6000 USD |
| 2009 | 5000 USD | 6000 USD |
Ograniczenia dochodu z tytułu możliwości odliczenia składek na IKE, jeśli ty lub twój małżonek masz dostęp do planu emerytalnego dla firm, również rośnie wraz z inflacją. Poniżej znajduje się krótka historia tych ograniczeń - zakres odnosi się do zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto.
| Rok | Pojedynczy | Żonaty | 1 małżonek z planem firmy |
|---|---|---|---|
| 2017 | 62 000 USD - 72 000 USD | 99 000 USD - 119 000 USD | 186,000 - 196,000 USD |
| 2016 | 61 000 USD - 71 000 USD | 98 000 USD - 118 000 USD | 183 000 USD - 193 000 USD |
| 2015 | 61 000 USD - 71 000 USD | 98 000 USD - 118 000 USD | 183 000 USD - 193 000 USD |
| 2014 | 60 000 USD - 70 000 USD | 96 000 USD - 116 000 USD | 181 000 USD - 191,000 USD |
| 2013 | 59 000 USD - 69 000 USD | 95 000 USD - 115 000 USD | 178,000 USD - 188,000 USD |
| 2012 | 58 000 USD - 68 000 USD | 92 000 USD - 112 000 USD | 173 000 USD - 183 000 USD |
| 2011 | 56 000 USD - 66 000 USD | 90 000 USD - 110 000 USD | 169 000 USD - 179 000 USD |