Ten artykuł zawiera krótkie podsumowanie problemów podatkowych, jeśli chodzi o handel towarami, a następnie przedstawia przykład obliczeń dla Twojego zeznania podatkowego.
Podatki od obrotu towarowego
Powinieneś otrzymać formularz 1099-B od swojego brokera przed 31 stycznia.
Ten formularz będzie zawierał Twoje zyski i straty z handlu towarami z poprzedniego roku. Odejmij straty od zysków i to da ci zyski kapitałowe. Istnieją korzystne federalne stawki podatkowe dla towarów, ponieważ są opodatkowane 60% długoterminowych zysków kapitałowych i 40% krótkoterminowych zysków kapitałowych . Zyski długoterminowe są ograniczone do 15%, a zyski krótkoterminowe są opodatkowane według zwykłej stawki podatkowej, która zależy od skorygowanych dochodów. Nie musisz się martwić o rozliczanie i notowanie każdej transakcji na swoich zeznaniach podatkowych. Musisz tylko znać swój zysk lub stratę netto .
Typowy przykład składania podatków od obrotu towarami
Załóżmy, że przez cały rok handlowałeś kontraktami futures i szacujesz, że osiągnąłeś zysk w wysokości 5000 $ w ciągu roku. Aby się upewnić, należy poczekać na otrzymanie formularza 1099-B od brokera. Jest to prawdopodobnie tytuł 1099-B Wpływy z transakcji Broker i Giełda Barterowa . Poda twoje zyski i straty za rok.
Będziesz wtedy musiał użyć formularza IRS 6781 : Zyski i straty z sekcji 1256 Kontrakty i Skrzyżowania . Towary i futures są uznawane za 1256 kontraktów na potrzeby IRS. W wierszu 1 wpiszesz swoje zyski i straty z formularza 1099-B. Kontynuuj formularz, w którym dodajesz zyski i straty, aby uzyskać ostateczny numer.
Na przykład ta liczba może wynosić 5000 USD. Towary są oznaczone do sprzedaży pod koniec roku. Oznacza to, że nawet jeśli masz otwarte pozycje, będą one obliczane jako zyski i straty, tak jakby były pozycjami zamkniętymi, z wykorzystaniem ceny z ostatniego dnia roku.
Teraz musisz obliczyć zyski kapitałowe. Towary mają nieco bardziej preferencyjne traktowanie podatkowe niż akcje. W przypadku towarów, 60% zysków traktowane jest jako długoterminowe zyski kapitałowe, a 40% traktowane jest jako krótkoterminowe zyski kapitałowe. Nie ma znaczenia ilość czasu, w którym podpisałeś umowy, w ten sposób są one opodatkowane. W przypadku akcji trzymanych poniżej 12 miesięcy uznaje się krótkoterminowe zyski kapitałowe i opodatkowane według stawki odpowiedniej dla danego przedziału podatkowego. Długookresowe zyski kapitałowe są ograniczone do 15%, co jest znacznie korzystniejsze dla osób o wyższych dochodach.
Postępuj zgodnie z liniami 8 i 9 i oblicz zyski kapitałowe. W tym przykładzie w wierszu 8 pomnożymy 5 000 x 40% = 2000 $. W linii 9 pomnożymy 5000 $ x 60% = 3 000 $. Następnie dodajesz te liczby do swojej tabeli D - zysków kapitałowych i strat . Po zakończeniu arkusza harmonogramu D przeniesiesz numery do formularza 1040 i gotowe!
Jest kilka bardziej dogłębnych kwestii, które dotyczą podatków od składowania w handlu towarami , ale dam ci szybki przegląd. Powyższe informacje dotyczące podatków od towarów powinny obejmować większość osób, które nie prowadzą bezwzględnych transakcji handlowych.
Status podatku przedsiębiorcy
Istnieją pewne korzystne kwestie dla tych, którzy mogą ubiegać się o status podatkowy przedsiębiorcy. Aby zakwalifikować się do statusu podatkowego przedsiębiorcy, musisz być handlowcem na pełny etat, a nie handlowcem w niepełnym wymiarze godzin, który nie handluje codziennie i ma pracę na pełny etat.
Dzięki statusowi podatnika przedsiębiorcy możesz ubiegać się o straty i wydatki "służbowe" jako zwykłe straty, które można odliczyć bezpośrednio od dochodu. Poza tym straty nie podlegają stratom kapitałowym w maksymalnej wysokości 3000 USD. Kolejną wielką zaletą jest to, że jeśli zrobiłeś dużo pieniędzy w poprzednim roku i dużo straciłeś w następnym roku, możesz wrócić i zmienić poprzedni rok, odejmując te ogromne straty.
To pozwala uzyskać zwrot z poprzedniego roku, w którym zapłaciłeś dużo podatków.
Polityka podatkowa może się zmienić
Zawsze pamiętaj, że polityka podatkowa może ulec zmianie na poziomie federalnym i lokalnym. Dlatego zawsze mądrze jest skonsultować się z doradcą podatkowym, który jest CPA, aby pomóc w przygotowaniu i złożeniu deklaracji, aby upewnić się, że jesteś w pełni zgodny z prawem przy jednoczesnym korzystaniu z wszystkich świadczeń dozwolonych w ramach kodeksu podatkowego.