Przewodnik po podatku od zysków kapitałowych dla inwestorów

01 Krótkoterminowe zyski z podatku kapitałowego

Połączenie między krótkoterminowymi zyskami kapitałowymi a obrotem portfela

Krótkoterminowe podatki od zysków kapitałowych mogą znacząco zmniejszyć zyski z inwestycji i są jednym z powodów, dla których inwestorzy, którzy stosują filozofię inwestowania w wartości, koncentrują się na obniżaniu obrotów w swoich portfelach. Znane firmy zarządzające pieniędzmi, takie jak Tweedy, Browne, opublikowały raporty z badań pokazujące, że możliwe jest generowanie większego bogactwa w długim okresie czasu poprzez utrzymywanie krótkoterminowych zysków kapitałowych na niskim poziomie, ponieważ uzyskuje się nieco wyższy zwrot i utknięcie z pełnym opodatkowaniem zyski.

Oczywiście, krótkoterminowe podatki od zysków kapitałowych nie są stosowane do inwestycji utrzymywanych na rachunkach uprzywilejowanych podatkowo, takich jak Roth IRA lub 401 (k) . To jedna z cech, która sprawia, że ​​tego typu konta są tak atrakcyjne dla inwestorów, którzy chcą nauczyć się inwestować w akcje lub kupić pierwszy fundusz wzajemny .

02 Długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych

• Niski podatek od dochodów kapitałowych: Podatnicy w 10% i 15 przedziałach podatkowych zapłacą tylko 5% zysków osiągniętych z długoterminowych zysków kapitałowych. W przypadku inwestycji zakupionych w latach 2008-2010 będą płacić zero procent - to prawda, 0% lub absolutnie nic.
• Wysokie pasmo na podatek od zysków kapitałowych: Podatnicy w 28%, 33% i 35% przedziałach podatkowych płacą tylko 15% podatku od zysków kapitałowych.

Potencjalne zmiany długoterminowej stopy wzrostu zysków kapitałowych

Budżet prezydenta Obamy wymaga, aby niższe długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych osiągnęły zachód słońca i wygasły. Jeśli jest to dozwolone, stawki podatkowe powrócą do poziomu sprzed 2003 r., Który wynosi 20% wszystkich długoterminowych zysków.

Dlaczego długoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest inny niż krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych krótkoterminowych

Powód tej struktury stawek podatku od zysków kapitałowych jest prosty. Rząd Stanów Zjednoczonych chce zachęcić do długoterminowej inwestycji w gospodarkę naszego kraju. Takie traktowanie długoterminowych zysków kapitałowych w stosunku do regularnego dochodu podlegającego opodatkowaniu sprawia, że ​​zyski z inwestycji są bardziej atrakcyjne niż zyski z aktywnej pracy. Chociaż może wydawać się niesprawiedliwe, że inwestor na obrzeżach inwestuje w niższy podatek od zysków uzyskanych ze sprzedaży akcji niż ciężko pracujący hydraulik, teorią jest to, że pieniądze zainwestowane w biznes przez inwestora są ostatecznie stworzy więcej miejsc pracy, ponieważ będzie wykorzystana przez firmę, w której zainwestował, aby zbudować nowe fabryki, zatrudnić nowych sekretarek, menedżerów, kierowników i pracowników biur pocztowych, pomalować ściany, zainstalować nowe linie telefoniczne, wprowadzić nowe produkty i wiele więcej. Gdyby stawki podatku od zysków kapitałowych były wyższe dla inwestorów długoterminowych, najprawdopodobniej wysyłałyby środki pieniężne poza granice kraju i inwestowałyby w bardziej przyjazne kraje. Zjawisko to znane jest jako "ucieczka kapitału".

03 Stawki podatku od zysków kapitałowych w kolekcjach

Jak nauczyłeś się w Investing in Collectibles , posiadanie kolekcjonerskich przedmiotów, takich jak butelki wina, rzadkie znaczki, książki, monety czy antyki, jest teraz nie tylko popularne, ale w krajach takich jak Stany Zjednoczone i Wielka Brytania można trzymać te aktywa w podatku Konta emerytalne o gorszej sytuacji. Jednak dla większości inwestorów są one bardziej skłonne do inwestowania w kolekcje bez ochrony schronienia. Na przykład kupują świetne dzieła sztuki , a oni lub ich spadkobiercy sprzedają go kilka dekad później, generując duże zyski kapitałowe.

W jaki sposób obliczane są stawki podatku od dochodów dla przedmiotów kolekcjonowanych? Obecnie artykuły kolekcjonerskie są opodatkowane w dwóch różnych nawiasach podatków:

• Krótkoterminowe zyski z podatku od kolekcjonerskich dochodów z podatku : Przedmioty kolekcjonerskie przechowywane krócej niż rok są opodatkowane stawkami podatku dochodowego od osób fizycznych, podobnie jak krótkoterminowe podatki od zysków kapitałowych od akcji lub obligacji.
• Długoterminowe stawki podatku od kolekcjonerskich zysków kapitałowych :: Przedmioty kolekcjonerskie przechowywane przez rok lub dłużej podlegają opodatkowaniu w wysokości 28%. Tak więc, jeśli kupiłeś Picasso za 100 000 $ sprzed kilkudziesięciu lat i sprzedałeś go za 20 000 000 $ dzisiaj, to byłbyś winien 5,572 000 $ podatku od zysków kapitałowych (20 000 000 $ cena sprzedaży - 100 000 USD cena zakupu = 19 900 000 $ zysk kapitałowy x 28% = 5,572,000 USD zobowiązania z tytułu podatku od zysków kapitałowych).

Złoto i srebro są opodatkowane jako przedmioty kolekcjonerskie

Złote i srebrne sztaby, takie jak złote monety American Eagle , kanadyjskie monety Gold Maple Leaf i złote monety południowoafrykańskie Krugerrand , podlegają opodatkowaniu według tej samej stawki zysków kapitałowych, co w kolekcjach. Dotyczy to złotych funduszy ETF i srebrnych funduszy ETF. Inwestorzy popełniają bardzo poważny błąd, zakładając, że będą w stanie zapłacić niższą stawkę podatku od zysków kapitałowych, która jest płacona od akcji i obligacji, czasami powodując bolesne niespodzianki w dniu podatkowym.

04 Small Business Stock Zyskuje Sekcję 1202

Oto jak to działa:

Wyłączenie 50% zysków kapitałowych z kalkulacji podatku od zysków kapitałowych

• Udziały zwykłych korporacji C, które kwalifikują się na mocy sekcji 1202, zakupione przez inwestorów, które same nie są przedsiębiorstwami, których okres posiadania wynosi pięć (5) lat lub dłużej, mogą wyłączyć 50% zysków kapitałowych z obliczenia podatku od zysków kapitałowych. Innymi słowy, jeśli zarobisz 100 000 $, płacisz tylko podatek od zysków kapitałowych w wysokości 50% lub 50 000 USD.
• To wyłączenie z podatku od zysków kapitałowych dla małych firm jest ograniczone do 10 milionów dolarów lub 10 razy więcej niż koszt własnych udziałów. Jeśli kupiłeś akcje za 100 000 USD, a na przykład 2 000 000 USD, zyskałbyś 20-krotność swojej inwestycji, przekraczając limit 10-krotności.
• Od 2003 r. Do 2011 r. Korzyść ta ma ograniczoną wartość, ponieważ maksymalny podatek od zysków kapitałowych z tytułu zysków z długoterminowych zysków kapitałowych wynosi 15%.

Odroczony podatek od zysków kapitałowych w sekcji 1202 Zapasy dla małych firm

Możesz również odroczyć zyski, które zarabiasz na małych firmach, zgodnie z postanowieniami sekcji 1045 IRC. Jeśli posiadasz akcje przez co najmniej sześć (6) miesięcy, a Ty je sprzedasz, nie będziesz musiał płacić zysków kapitałowych podatku, o ile wykorzystujesz pieniądze na zakup udziałów innej kwalifikującej się małej firmy.

Co liczy się jako zakwalifikowany mały biznes Zysk 1202 Zysk?

Według Adwokata firmy Startup , "Zasoby kwalifikowanego małego przedsiębiorstwa zdefiniowano w sekcji 1202 jako wszelkie zapasy w kwalifikowanym małym przedsiębiorstwie wydane podatnikowi po 10 sierpnia 1993 r. W zamian za pieniądze lub inną nieruchomość (z wyłączeniem akcji) lub jako rekompensatę za Wykwalifikowanym małym przedsiębiorstwem jest krajowa korporacja C, w której całkowite aktywa brutto przedsiębiorstwa przez cały czas od 10 sierpnia 1993 r. do momentu wystawienia nie przekraczają 50 000 000 USD, jednak zapasy nie będą uznawane za kwalifikowane. akcje małych przedsiębiorstw, chyba że przez zasadniczo cały okres utrzymywania podatnika korporacja spełnia określone wymogi dotyczące "aktywnego biznesu". Wydany przez korporację S zasób nie kwalifikuje się jako kwalifikowany zasób małego przedsiębiorstwa (nawet jeśli wybór S zostanie później odwołany), chociaż następnie nabyte Zasadniczo zyski z zapasów wydawanych "podmiotom przepływowym", takim jak spółki osobowe i korporacje S, powinny kwalifikować się do sekcji 1 202. Jednakże kwota kwalifikowanego zysku jest ograniczona do udziału posiadanego przez wspólnika lub akcjonariusza korporacyjnego S w dniu nabycia akcji. To ograniczenie może być znaczące w niektórych funduszach venture capital, gdy interesy ogólnych partnerów zmieniają się w czasie. "

05 Podatki od zysków kapitałowych nieruchomości

Kapitał na nieruchomości zyskuje podatki dla właścicieli domów

Jeśli jesteś właścicielem domu, możesz wykluczyć do 250 000 USD zysków z zysków kapitałowych z podatku od zysków kapitałowych. W przypadku par małżeńskich liczba ta wzrosła do 500 000 $. Biorąc pod uwagę, że średnia wartość netto gospodarstwa domowego wynosi jedynie 120 300 USD, obejmuje to zdecydowaną większość gospodarstw domowych w kraju. Musisz mieszkać w domu przez co najmniej dwa lata, aby się zakwalifikować.

Dzięki ustawie o ulgach podatkowych z 1997 r. To wyłączenie podatków od nieruchomości dla właścicieli domów dotyczy każdego głównego miejsca zamieszkania, które kupujesz - nie jest to jednorazowa ulga podatkowa, tak jak w przypadku starych zasad . Oznacza to, że możesz wykorzystać zyski ze sprzedaży swojego podstawowego miejsca zamieszkania, aby wydać jakikolwiek sposób, a nie będziesz musiał płacić ani grosza w IRS w wielu przypadkach, jeśli się zakwalifikujesz.

Kapitał z nieruchomości zyskuje podatki od nieruchomości inwestycyjnych

Kiedy inwestujesz w nieruchomości, takie jak domy na wynajem, budynki mieszkalne, hotele, biura lub magazyny, stawki podatku od zysków kapitałowych z nieruchomości wynoszą 5% lub 15%, w zależności od twojego poziomu dochodów plus podatków państwowych, ponieważ o ile przechowujesz aktywa przez rok lub dłużej.

Możesz także odroczyć podatek od zysków kapitałowych z nieruchomości, robiąc tak zwaną 1031 wolną od podatku wymianę. Kiedy sprzedajesz swoją nieruchomość, jeśli wylejesz pieniądze na inną nieruchomość inwestycyjną o tej samej lub wyższej wartości, możesz odłożyć te podatki od zysków kapitałowych. Jedno zastrzeżenie: w przypadku dużej amortyzacji nieruchomości, może się okazać, że masz bardzo niską podstawę opodatkowania, co oznacza, że ​​masz duże zyski kapitałowe wbudowane w twoje zasoby.