Podstawy zysków kapitałowych
Zyski kapitałowe nie są ograniczone do akcji , obligacji , funduszy inwestycyjnych . Mogą również dotyczyć dzieł sztuki, nieruchomości , pojazdów, kart do gry w baseball, butelek wina, srebrnych monet, rzadkich znaczków pocztowych lub praktycznie wszystkiego, co można uznać za inwestycję.
Opodatkowanie zysków kapitałowych
Zasady podatkowe dotyczące zysków kapitałowych różnią się w zależności od konkretnej inwestycji, długości okresu przechowywania aktywów, a także od stawki podatku dochodowego od osób fizycznych. Na przykład zyski kapitałowe na złocie lub srebrze są opodatkowane jako przedmioty kolekcjonerskie, które mają wyższą stopę procentową (28% w momencie publikacji) niż zyski kapitałowe na zapasach (15% w przypadku gospodarstw długoterminowych, które są sprzedawane). Zasadniczo istnieją trzy względy przy ustalaniu sposobu opodatkowania zysków kapitałowych . To są:
- Jakie jest traktowanie podatkowe aktywów bazowych z tytułu zysków kapitałowych? Jak wspomniano wcześniej, zyski kapitałowe w złocie i srebrze są opodatkowane według wyższych stawek niż zyski kapitałowe za akcje lub obligacje. Podobnie przepisy podatkowe przewidują wyjątkowe zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych dla właścicieli domów, którzy sprzedają dom z zyskiem (co jest technicznie zyskiem z zysków kapitałowych, ponieważ pochodzi ze sprzedaży aktywów, które zostały zakupione po niższej cenie). Rozmawialiśmy o tym dogłębnie w okresach utrzymywania podatku od zysków kapitałowych , które zawierały przykłady i więcej informacji na temat tego, jak długo inwestycja może określić, w części, całkowite podatki od zysków kapitałowych, które będą oceniane.
- Jaki jest okres utrzymywania podatku od zysków kapitałowych? To czas, w którym trzymałeś inwestycję. Według IRS, zegar zaczyna się w dniu zakupu inwestycji i kończy się w dniu, w którym ją sprzedajesz. Aby zachęcić do długoterminowego inwestowania , rząd często zapewnia niższe stawki podatkowe na aktywa, które są przechowywane dłużej niż przez pewien okres, na przykład 1 rok lub 5 lat. Są one opodatkowane jako długoterminowe zyski kapitałowe. Inwestycje, które są utrzymywane i sprzedawane w ciągu 365 dni lub krócej, są uznawane za krótkoterminowe, a wszelkie zyski będą opodatkowane według zwykłego wskaźnika podatkowego podatnika. Na przykład Twoje zarobki i zarobki są opodatkowane na poziomie 28%. 1 stycznia kupujesz 100 udziałów Coca-Coli za 5 000 USD, a następnie sprzedajesz je cztery miesiące później, 1 kwietnia, za 5 500 USD. Ponieważ sprzedałeś je po cenie wyższej niż cena zakupu lub koszt zakupu, zarobisz 500 USD i otrzymasz podatek od zysków kapitałowych. Ponieważ jednak nie posiadałeś akcji w magazynie dłużej niż przez 1 rok, zapłacisz wyższą stawkę podatku od zysków kapitałowych, która będzie równa stawce podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 28% zamiast długoterminowej stawki podatku od zysków kapitałowych. 15% lub mniej.
- Czy zyski kapitałowe są kompensowane stratami kapitałowymi? Straty kapitałowe są przeciwieństwem zysków kapitałowych - zamiast sprzedaży inwestycji z zyskiem; sprzedajesz je ze stratą. W większości przypadków możesz odliczyć wszelkie podatki od zysków kapitałowych, które zawdzięczasz, odejmując straty kapitałowe od podobnych inwestycji. Na przykład, jeśli masz długoterminowy zysk kapitałowy 100 000 USD na jednej akcji i długoterminową stratę kapitału w wysokości 30 000 USD na innej akcji, możesz być w stanie zapłacić podatki od zysków netto w wysokości 70 000 USD, oszczędzając pieniądze. Począwszy od 2016 r., Jeśli nadal masz pozostałe straty po wykorzystaniu wszystkich innych zysków kapitałowych, aby je zrekompensować, IRS pozwoli ci odliczyć do 3 000 $ z Twojego dochodu do opodatkowania (lub 1500 $, jeśli jesteś żonaty i składasz osobno). Następnie, jeśli po tym pozostaną jakiekolwiek straty, będzie można je zastosować do przyszłorocznego zeznania podatkowego jako straty z tytułu przeniesienia.
Aby uzyskać więcej informacji, odwiedź stronę www.IRS.gov lub skonsultuj się ze swoim księgowym lub agentem IRS.