Ważne rzeczy, które musisz wiedzieć, zanim zdecydujesz się na zakup
Wiele firm wydaje opcje na akcje dla swoich pracowników. Odpowiednio wykorzystane, te opcje mogą być dla Ciebie warte dużo pieniędzy.
Podstawy Opcji Podstawowych Pracowników
Z programem opcji na akcje dla pracowników oferuje się prawo do nabycia określonej liczby akcji spółki po określonej cenie zwanej ceną dotacji (zwanej również ceną wykonania lub ceną wykonania) w ciągu określonej liczby lat.
Twoje opcje będą miały datę nabycia i datę wygaśnięcia. Nie możesz skorzystać z opcji przed datą nabycia uprawnień ani po dacie wygaśnięcia.
Twoje opcje są uważane za "w pieniądzu", gdy bieżąca cena rynkowa akcji jest większa niż cena dotacji.
Oto podsumowanie terminologii, którą zobaczysz w planie opcji na akcje dla pracowników:
- Przyznana cena / cena wykonania / cena wykonania - określona cena, za którą w planie opcji na akcje dla pracowników można kupić akcje
- Data wydania - data nadania opcji
- Cena rynkowa - aktualna cena akcji
- Data nabycia uprawnień - data wykonania opcji zgodnie z warunkami planu opcji pracowniczych
- Data wykonania - data wykonania opcji
- Data wygaśnięcia - data wygaśnięcia ważności opcji
Jak działa plan opcji pracowniczych
Aby zrozumieć, jak działa typowy plan opcji pracowniczych, spójrzmy na przykład.
Załóżmy, że w dniu 1 stycznia 2012 r. Wydano pracownikowi opcje na akcje, które uprawniają do kupowania 1000 akcji Widget po cenie 10,00 USD za akcję. Musisz to zrobić do 1/1/2022. W Walentynki w 2017 r. Widget osiągnie 20,00 USD za akcję i zdecydujesz się skorzystać z opcji na akcje dla pracowników.
- Twoja cena grantu wynosi 10,00 USD za akcję
- Obecna cena rynkowa wynosi 20,00 USD za akcję
- Data emisji to 1/1/2012.
- Twoja data wykonania to 14.02.2017.
- Twoja data wygaśnięcia to 1/1/2022.
Aby skorzystać z opcji na akcje, należy kupić akcje za 10 000 USD (1 000 akcji x 10,00 USD za akcję). Możesz to zrobić na kilka sposobów:
- Zapłać gotówką - wyślesz 10.000 USD do firmy maklerskiej obsługującej transakcję opcyjną i otrzymasz 1,000 akcji Widget. Możesz zatrzymać 1000 akcji lub je sprzedać.
- Wykonanie bezgotówkowe - Korzystasz z opcji i sprzedajesz wystarczającą ilość akcji, aby pokryć cenę zakupu. Firma maklerska robi to jednocześnie. Zostało Ci 500 akcji Widget, które możesz zatrzymać lub sprzedać.
- Stock swap - Wysyłasz certyfikat na 500 akcji Widget, co odpowiada 10 000 USD po aktualnej cenie rynkowej, i służy do zakupu 1000 akcji po 10,00 USD za akcję. Zostaniesz właścicielem łącznie 1000 akcji Widget, które możesz zatrzymać lub sprzedać.
Rodzaje opcji na akcje pracownicze
Są dwa rodzaje spółek opcji, które wydają swoim pracownikom:
- NQs - niekwalifikowane opcje na akcje
- ISO - opcje na akcje motywacyjne
Dla każdego rodzaju opcji obowiązują różne zasady podatkowe. W przypadku niewykwalifikowanych opcji na akcje dla pracowników podatki są najczęściej potrącane z wpływów pieniężnych w momencie korzystania z opcji.
Niekoniecznie ma to miejsce w przypadku opcji na akcje motywacyjne. Przy odpowiednim planowaniu podatkowym można zminimalizować wpływ podatku na realizację opcji .
Plan opcji pracowniczych będzie zawierał dokument planu określający zasady, które mają zastosowanie do twoich opcji. Uzyskaj kopię tego dokumentu planu i przeczytaj go lub zatrudnij planistę finansowego, który jest zaznajomiony z tego typu planami, aby Ci pomóc.
Jest wiele czynników, które należy wziąć pod uwagę przy podejmowaniu decyzji o korzystaniu z dostępnych opcji . Ryzyko inwestycyjne, planowanie podatkowe i niestabilność rynku to tylko niektóre z nich, ale najważniejszym czynnikiem są osobiste okoliczności finansowe, które mogą różnić się od twoich współpracowników. Miej to na uwadze, zanim zastosujesz się do czyjejś rady.
Czy powinieneś przechowywać akcje?
Utrzymywanie zbyt dużej ilości akcji firmy jest uważane za ryzykowne. Kiedy twój dochód i duża część twojej wartości netto zależy od jednej firmy, jeśli coś złego stanie się z firmą, twoje przyszłe bezpieczeństwo finansowe może być zagrożone.
Dyrektorzy korporacyjni muszą wziąć to pod uwagę podczas planowania i pracować nad dywersyfikacją zasobów spółki.