Rachunki po opodatkowaniu
Dolary po opodatkowaniu są dość łatwe do zrozumienia. Jeśli zarabiasz pieniądze, płacisz podatek dochodowy od niego, a następnie wpłacasz go na konto jakiegoś rodzaju lub kupujesz z nim inwestycję, użyłeś dolarów po opodatkowaniu.
Konta tego typu mogą być kontami oszczędnościowymi, rachunkami maklerskimi lub rachunkami funduszy inwestycyjnych.
Oryginalna kwota, którą zainwestujesz, nazywana jest twoją podstawą kosztu lub zleceniodawcą. Kiedy inwestujesz w inwestycję po opodatkowaniu (konto inne niż emerytalne), płacisz podatek tylko od zysków inwestycyjnych przekraczających początkową kwotę inwestycji.
Kiedy wykorzystujesz pieniądze po opodatkowaniu do zakupu inwestycji, które zwykle zapewniają zwroty z inwestycji w postaci kwalifikowanych dywidend i długoterminowych zysków kapitałowych, możesz płacić mniej podatków w długim okresie - te rodzaje dochodów z inwestycji podlegają niższej stawce podatkowej - aw niektórych przypadkach długoterminowe zyski kapitałowe nie są w ogóle opodatkowane.
Kiedy masz środki na koncie po opodatkowaniu, co roku otrzymasz od swojej instytucji finansowej formularz podatkowy w wysokości 1099. Ten formularz 1099 pokaże ci dochód z odsetek, dochód z dywidendy i / lub zyski z kapitału uzyskane w tym roku. Te dochody z inwestycji muszą być zgłaszane co roku w zeznaniu podatkowym.
Dolary po opodatkowaniu można zainwestować w prawie wszystko: płyty CD, konta oszczędnościowe, fundusze inwestycyjne, akcje, obligacje, nieruchomości, renty i wiele innych.
Rachunki przed opodatkowaniem
Dolary przed opodatkowaniem oznaczają pieniądze, które Ty lub Twój pracodawca wpłacili na niektóre konta emerytalne, takie jak IRA , plany 401 (k) lub inne plany emerytalne, takie jak emerytury, rachunki podziału zysku, 457 planów lub 403 (b) planów.
Nie zostały jeszcze opodatkowane te pieniądze.
Na przykład, jeśli dochód podlegający opodatkowaniu wynosiłby 40 000 USD, a na koncie przed opodatkowaniem, takim jak odliczany IRA, nałożyłby 2 000 USD, wówczas zgłoszony dochód podlegający opodatkowaniu za ten rok wyniósłby 38 000 USD.
Przepisy IRS zezwalają Tobie i / lub Twojemu pracodawcy na umieszczanie każdego roku tylko określonej kwoty (zależnej od rodzaju konta) w tych pojazdach przed opodatkowaniem.
Środki w ramach takich kont przed opodatkowaniem wzrastają z odroczonym podatkiem, więc nie dostajesz 1099 formularzy podatkowych każdego roku i nie musisz płacić podatku od dochodu z odsetek, dywidendy i / lub zysków kapitałowych wypracowanych do tego czasu. kiedy bierzesz wypłatę. Odroczenie podatku jest dobre, ponieważ możesz zarabiać na funduszach, które musiałbyś zapłacić wujkowi Sama.
Wadą kont przed opodatkowaniem jest to, że nie można skorzystać z niższych stawek podatkowych, które mają zastosowanie do kwalifikowanych dywidend i długoterminowych zysków kapitałowych. Dochody z inwestycji w ramach kont przed opodatkowaniem są opodatkowane w ten sam sposób - jak zwykły dochód po wypłacie.
W momencie, gdy pobierzesz wypłatę IRA z konta przed opodatkowaniem, cała wypłata będzie podlegała opodatkowaniu w roku kalendarzowym, w którym ją wziąłeś (przelewy i najazdy, gdy zrobione prawo nie jest liczone jako wypłaty).
Wymagane jest, aby na kontach przedemerytalnych przed opodatkowaniem musiał znajdować się depozytariusz . Zadaniem opiekuna jest przekazanie IRS łącznej kwoty składek i wypłat, które są dokonywane lub pobierane z tych kont emerytalnych. Depozytariusz lub instytucja finansowa, która posiada twoje konto przed opodatkowaniem, prześle Ci i IRS formularz podatkowy 1099-R w dowolnym roku, w którym dokonasz wypłaty. W przypadku wcześniejszego wycofania z konta przed opodatkowaniem (zazwyczaj przed 59 1/2), oprócz regularnego podatku dochodowego od wycofanej kwoty może również obowiązywać wczesny podatek od odstąpienia.
W ramach konta przed opodatkowaniem można kupić wiele rodzajów inwestycji, takich jak CD, renty (stałe, zmienne lub natychmiastowe), fundusze inwestycyjne, akcje i obligacje. Zatwierdzone przez pracodawcę konta przed opodatkowaniem, takie jak plany 401 (k), mogą ograniczyć dostępne inwestycje do wybranej wcześniej listy funduszy inwestycyjnych.
Konta odroczone podatkiem
Możesz także mieć konta, które mają kombinację dolarów przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu. Nazywane są rachunkami odroczonymi z tytułu podatku.
Rachunki odroczone podatku są finansowane z dolarów po opodatkowaniu, ale po sfinansowaniu, podobnie jak w przypadku kont przed opodatkowaniem, nie trzeba płacić podatku od dochodu z odsetek, dochodu z dywidendy i / lub uzyskanego zysku kapitałowego do czasu, wycofanie. Ten dochód z inwestycji jest odroczony do momentu wypłaty - jednak podobnie jak w przypadku kont pod podatkiem, wadą jest to, że wszystkie dochody z inwestycji są opodatkowane w taki sam sposób po odjęciu - jak zwykły dochód.
Najczęstszym rodzajem odroczonych od podatku pojazdów oszczędnościowych są stałe i zmienne renty oraz nie podlegające odliczeniu konta IRA.