IRA to konto oszczędnościowe z pewnymi dodatkami podatkowymi
Istnieje kilka różnych rodzajów IRA, a każdy z nich ma swoje konsekwencje podatkowe i wymogi kwalifikowalności.
Tradycyjne indywidualne konta emerytalne
Zalety tradycyjnego IRA to:
- Możesz ubiegać się o ulgę podatkową, gdy wpłacasz pieniądze na tradycyjny IRA . Odliczenie to zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu, więc wynikiem końcowym jest to, że nie płacisz podatku dochodowego od pieniędzy, które odłożyłeś na koncie.
- Oszczędności rosną z odroczonym podatkiem. Nie będziesz musiał uwzględniać odsetek, dywidend ani zysków kapitałowych z IRA na swoim rocznym zeznaniu podatkowym.
- Kiedy wypłacasz pieniądze, dystrybucja z IKE jest uwzględniona w dochodzie podlegającym opodatkowaniu. Jest opodatkowany jako zwykły dochód. Skutecznie płacisz podatki później za pieniądze, które dzisiaj zarabiasz, dzięki temu odliczeniu podatków za twoje składki. Wielu emerytów znajduje się w niższych przedziałach podatkowych, niż podlegali oni, gdy pracowali i zarabiali, więc możesz skończyć płacąc mniej podatku od tych pieniędzy.
Teraz za wady:
- Nie będziesz po prostu płacił podatku dochodowego od pieniędzy, jeśli okaże się, że musisz wycofać część z nich przed przejściem na emeryturę. Zapłacisz także 10-procentową karę podatkową za tę wczesną dystrybucję, jeśli wypłacisz pieniądze przed osiągnięciem wieku 59 1/2.
- Musisz zacząć wypłacać pieniądze od tradycyjnego IRA, począwszy od roku, w którym osiągniesz wiek 70 1/2. Musisz co najmniej wymaganą minimalną dystrybucję lub "RMD" co roku lub zostaniesz obciążony podatkiem akcyzowym w wysokości 50 procent kwoty RMD, na którą nie zapłaciłeś regularnego podatku dochodowego, ponieważ nie wypłaciłeś pieniędzy.
- Istnieją pewne ograniczenia dotyczące tego, kto może wziąć odliczenie za tradycyjne składki na IRA. Jeśli Ty lub Twój współmałżonek jesteś objęty programem emerytalnym w pracy, Twoje odliczenie może być ograniczone lub możesz nie być w stanie odliczyć jakiegokolwiek twojego wkładu w ogóle.
Niepowstrzymane tradycyjne indywidualne konta emerytalne
Nieprzebywalny IRA jest tradycyjnym IRA, ale składki nie stanowią kosztów uzyskania przychodów. Jaka jest w tym korzyść? Oszczędności będą nadal rosły odroczone podatkowo do czasu, gdy zaczniesz brać dystrybucje, a główna część tych dystrybucji będzie zwolniona z podatku na emeryturze, ponieważ już zapłaciłeś podatki od zainwestowanych pieniędzy w momencie, kiedy je zarobiłeś. Część wzrostu opodatkowana jest jako zwykły dochód.
Ludzie zwykle wybierają nieprzebywalny IRA, gdy znajdą się w bardzo konkretnej sytuacji finansowej:
- Są objęci planem emerytalnym za pośrednictwem swojego pracodawcy, oraz
- Ich dochody są zbyt wysokie, aby kwalifikować się do odliczenia ich tradycyjnych składek na IKE, oraz
- Nie są uprawnieni do finansowania Roth IRA, oraz
- Chcą wnieść dodatkowe oszczędności na emeryturę na koncie z odroczonym podatkiem.
Podstawową różnicą między niedopuszczalnym IRA a tradycyjnym IRA jest opodatkowanie pierwotnego wkładu.
Obowiązują tu również wszystkie inne zasady dotyczące tradycyjnych IRA. W przypadku wcześniejszych dystrybucji nadal istnieje 10-procentowa kara pieniężna, a dystrybucja musi rozpocząć się w roku, w którym posiadacz konta osiągnie wiek 70 1/2 lat.
Roth Indywidualne konta emerytalne
Roth IRA zapewnia potencjalnie wolne od podatku oszczędności i dystrybucje. W przeciwieństwie do tradycyjnego IRA, nie otrzymujesz odliczenia za swoje składki w momencie ich dokonywania. To sprawia, że konta te są podobne do nieprzebywalnych IRA, ale istnieją znaczne różnice w sposobie opodatkowania dystrybucji.
Najważniejsze cechy Roth IRA to:
- Składki nie stanowią kosztów uzyskania przychodów
- Nie musisz płacić podatku dochodowego od zarobków i wzrostu oszczędności wewnątrz Roth IRA
- Dystrybucje z Roth IRA są całkowicie wolne od podatku pod warunkiem spełnienia pewnych warunków.
- Możesz wnieść wkład do Roth IRA, nawet jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w pracy
- Roth IRA mają pewne ograniczenia dochodowe
- Wymagane reguły dystrybucji minimalnej nie mają zastosowania do Roth IRA
Limity kont IRA
Łączna kwota, która może zostać wniesiona co roku do tradycyjnego IRA lub Roth IRA, lub dowolna ich kombinacja, jest ograniczona do 5.500 USD od 2017 r. Limit ten pozostał niezmieniony od 2013 r., Kiedy wzrósł z limitu 5000 USD, który był miejsce w 2012 roku.
Ale możesz wnieść większy wkład, jeśli masz 50 lat lub więcej, do dodatkowych 1000 $ . Jest to tak zwana "nadwyżka", która z roku na rok pozostaje niezmienna.
Te limity składkowe obowiązują w odniesieniu do tradycyjnych, niepodatkowych i typu Roth IRA. Jeśli chcesz sfinansować zarówno tradycyjny IRA, jak i Roth IRA, możesz wpłacić każdą kombinację funduszy, ale łączna suma nie może przekroczyć rocznego limitu. Na przykład możesz włożyć 2,750 $ w tradycyjny IRA, a kolejne 2,750 $ w Roth IRA.
Uproszczone emerytury pracownicze Indywidualne konta emerytalne
SEPA IRA są rodzajem grupowego planu emerytalnego. Pracodawca ustala plan SEP IRA, a następnie wpłaca składki na tradycyjny IRA, który jest tworzony w ramach SEP IRA. Plany te są popularne wśród osób samozatrudnionych, ponieważ pozwalają na wyższe limity składek niż zwykłe IRA. W przeciwnym razie, SEPA IRA są traktowane podobnie do tradycyjnych IRA. Składki są składane z dolarów przed opodatkowaniem, dystrybucje są opodatkowane jako zwykłe dochody, a kary za wcześniejsze wypłaty są ustalane.
Oszczędnościowe plany premiowe dla pracowników
SIMPLE IRA są także formą grupowego planu emerytalnego. Są łatwiejsze do ustawienia i utrzymania niż 401 (k) lub plany emerytalne, ale oferują niższe limity składek niż inne plany grupowe. SIMPLE IRA pozwala na składanie dolarów przed opodatkowaniem z pasującymi składkami od pracodawcy. Dystrybucje są opodatkowane jako zwykłe dochody i są kary za wcześniejsze wypłaty.
Kiedy składki muszą być składane
Możesz wpłacać środki na konto IRA w dowolnym momencie przez cały rok. Po zakończeniu roku możesz nadal wnieść wkład do IRA z poprzedniego roku, o ile wkład zostanie wniesiony przed kwietniowym terminem podatkowym. Oznacza to, że dla roku podatkowego 2017 terminem finansowania IRA jest 17 kwietnia 2018 r.