Jak jedna osoba trzymała ją w porządku i wygrała audyt podatkowy z IRS
Susan zadzwoniła do biura IRS wskazanego w liście i umówiła się na spotkanie.
Audytor IRS spotka się z nią w jej biurze.
Przygotowanie do audytu
Susan przygotowała się, zbierając dokumenty. Urząd skarbowy przesłał jej wniosek o dokument informacyjny zawierający listę informacji, które chcieli zobaczyć: kopie zeznań podatkowych, 1099 oraz wyciągi z zysków i strat dla ich firm. Susan miała wiele harmonogramów C dla oddzielnych firm. Sama przygotowała wszystkie zwroty i postanowiła pracować z audytorem sama, bez reprezentacji.
Przejrzała wszystkie zestawienia zysków i strat i porównała je ze swoimi zeznaniami podatkowymi wiersz po linii. I znalazła kilka wpisów w niewłaściwych miejscach. Pozycje błędnych zgłoszeń miały znaczenie dla dolnej linii
Pierwsze spotkanie
Kiedy audytor zjawił się w biurze Susan na pierwsze spotkanie, powiedziała mu z góry o błędach, które znalazła na jednym z zeznań podatkowych. Audytor zauważył błędy i kontynuował, jakby to nie była wielka sprawa.
Po tym, jak audytor przejrzał dokumenty, które zorganizowała, dał jej kolejny projekt. Chciał, żeby zaliczyła każdy depozyt bankowy i porównała go z zadeklarowanymi dochodami. Ton jego głosu był przyjemny i nie onieśmielał.
Sortowanie za pomocą wyciągów bankowych
Susan wyciągnęła wszystkie wyciągi bankowe za rok i stworzyła arkusz kalkulacyjny.
Ona i jej współmałżonek mieli wiele kont bankowych i mieli zwyczaj przejmowania pieniędzy między kontem, którego używała najczęściej, a innym. Przyjrzała się kaŜdemu depozytowi na kaŜdym oświadczeniu i wpisała je do swojego arkusza kalkulacyjnego, ponownie przeglądając wszystko i zgłaszając wszystkie transfery z jednego konta na drugie.
Celem arkusza kalkulacyjnego było wyjaśnienie, w jaki sposób sumy na jej wyciągach bankowych przewyższały dochód, jaki domagali się w swoich zeznaniach podatkowych. Kilka lat później niektóre depozyty trudno było zapamiętać bez odrobiny badań.
Identyfikowanie wpływów
Audytor miał także listę dedukcji, które chciał specjalnie obejrzeć, więc Susan musiała również znaleźć pokwitowania. Niektóre z nich dawno już minęły. Na szczęście znalazła wielu - a niektórzy byli za rzeczy, których nie domagała się od zeznania podatkowego. Może odliczenia, których nie zażądała, równoważą potrącenia, na które nie mogła znaleźć rachunków.
Wynik
Audyt zakończył się na kilka miesięcy. Susan cały czas szukała dokumentów, organizowała je i wyjaśniała audytorowi. W końcu otrzymała kolejny list od IRS. Nie wprowadzono żadnych zmian w jej zwrotach.
Audytor mógł obciążyć jej dodatkowym podatkiem, a nawet karami, a on postanowił tego nie robić.
Co Susan zrobiła dobrze
Susan jest "bardzo doświadczona w sprawach biznesowych" - zauważa Mike Habib, zarejestrowany agent i pracownik National Tax Practice Institute. Była "uczciwa wobec audytora, dobra rzecz." Poszła z wizytą w interesach, więc wpadł na pomysł operacji, wydała mu wyciągi bankowe, więc miał dowód wpłaty, mimo że wpływy zostały utracone.
"Mogła wykazać wiarygodność u audytora jako uczciwą osobę", mówi Frederick Daily, prawnik podatkowy i autor Przetrwalenia IRS Tax Audit. "Albo audytor wcześnie zdał sobie sprawę z tego, że jest wiarygodnym podatnikiem, a ja mówię moim ludziom, jak to się skończy?" No cóż, wiesz, mógłbym wziąć udział w audycie przed 10 różnymi audytorami i uzyskać 10 różnych wyników.
To sztuka, a także nauka. Agenci IRS mają dużą dyskrecję. Musiała być wystarczająco wiarygodna, by przyjąć wyjaśnienia bez dokumentacji.
Co zrobić najpierw, gdy jesteś poddawany audytowi
- Przeczytaj list od urzędu skarbowego i przejrzyj towarzyszące żądanie dokumentu informacyjnego.
- Wydaj kopię zeznania podatkowego za dany rok.
- Przeczytaj ponownie list IRS.
- Co IRS chce, abyś zrobił?
Następnie określ typ audytu przeprowadzanego przez IRS. Możesz go zidentyfikować według tego, co IRS chce zrobić.
- Czy IRS chce, abyś wysyłał pokwitowania i dokumenty do sprawdzenia? To nazywamy audytem korespondencji.
- Czy IRS chce umówić się na spotkanie, abyś przyszedł do ich biura i przyniósł ze sobą dokumenty? To jest audyt biurowy.
- Czy IRS chce wysłać agenta do Ciebie w Twoim biurze? Nazywa się to audytem terenowym. "Powinieneś być bardzo zainteresowany audytem w terenie", mówi Fred Daily. To jest najwyższy poziom powagi.
Identyfikacja rodzaju audytu pozwala od razu poznać dwie rzeczy: jak poważny jest IRS i jak zamierzasz komunikować się z agentem IRS.
Audyty korespondencji
"Najczęściej przeprowadzanymi audytami są audyty korespondencji, które zwykle są bardzo krojone i suszone" - mówi Daily. W audycie korespondencyjnym przesyłasz kopie swoich rachunków lub innych dokumentów do urzędu skarbowego wraz z wszelkimi uwagami lub wyjaśnieniami. Agent IRS sprawdza dokumentację i informuje pocztą, czy nastąpi korekta w zeznaniu podatkowym.
Audyty biura
"Audyt biurowy jest umierającą rzeczą, a oni zamierzają całkowicie je wyeliminować", mówi Daily. Przynosisz swoją dokumentację i pokwitowania do lokalnego biura IRS, a ty siadasz z audytorem i przechodzisz wszystko osobiście. Dowiesz się od razu, co myśli audytor i jakie zmiany proponuje.
Audyty w terenie
Audyt terenowy odbywa się w miejscu, w którym agent IRS przychodzi do Ciebie w Twoim miejscu pracy lub w biurze Twojego księgowego. "To inne zwierzę", mówi Daily, "Oni używają swoich najlepszych audytorów, a celem jest prawie zawsze osoba samozatrudniona".
Wskazówki dotyczące sukcesu w audycie podatkowym
- "Bądź przygotowany i zorganizowany przed spotkaniem z audytorem.
- Jeśli jest opublikowany przewodnik dotyczący techniki audytu dla twojej sytuacji, przeczytaj go. Powie Ci, jakie konkretne pytania prosi audytor.
- Spraw, aby praca audytora była łatwa.
- Jeśli wyglądasz i działasz przygotowany, pierwsze wrażenie audytora będzie pozytywne, a nie negatywne ".
Pat Michael, zarejestrowany agent
- "Ustal daty od początku, IRS naciska agentów, aby ukończyć audyty w ciągu 90 dni. Jeśli naprawdę nie ma sprawy, zamknij ją i przejdź dalej.
- Nie bój się odpychać. Zadawaj pytania i szukaj wyjaśnień.
- Zapytaj swojego audytora o kary. Niektórzy po prostu akceptują kary bez pytania. "
- Mike Habib, zarejestrowany agent
Znalezienie odpowiedniego doradcy podatkowego do reprezentowania cię w audycie
Oceń swój poziom komfortu. Czy chcesz sobie z tym poradzić? Czy wolisz, aby ktoś jeszcze rozmawiał z IRS?
Jeśli zdecydujesz się zatrudnić kogoś, kto pomoże ci w przeprowadzeniu kontroli podatkowej, poszukaj zarejestrowanego agenta, certyfikowanego publicznego księgowego lub prawnika. Specjaliści z tymi referencjami mogą reprezentować Cię przed IRS w kontroli podatkowej. Niektórzy specjaliści prowadzą również dalsze szkolenia, aby zostać stypendystami w Krajowym Instytucie Praktyki Podatkowej. Jest to program edukacyjny, który szkoli je w zakresie postępowania z audytami i innymi rodzajami problemów podatkowych.
Możesz przynajmniej skonsultować się z doradcą podatkowym przez godzinę lub dwie. Fred Daily mówi, że podczas wstępnej konsultacji może uzyskać "ogólne odczucie, jakie są ewentualne szkody w tej sprawie i doradzić ludziom, czy powinni otrzymać przedstawiciela, który sobie z tym poradzi".
Prawidłowo poświadczony specjalista podatkowy może spotkać się z audytorem z tobą lub sam może się spotkać z audytorem. Nie musisz brać udziału, chyba że chcesz. Możesz nie czuć się komfortowo w kontaktach z IRS lub możesz potrzebować pomocy w organizacji dokumentacji.
"Jeśli nie masz tego, o co proszą, skontaktuj się z doradcą podatkowym" - mówi Fred Daily. Specjaliści podatkowi są przeszkoleni w zakresie radzenia sobie z tego typu sytuacjami i mogą doradzić ci, jakie masz opcje.
Źródła:
Frederick Daily jest autorem Przeglątu IRS Tax Audit (Nolo Press) i prawnika podatkowego w prywatnej praktyce. Można go znaleźć za pośrednictwem jego strony internetowej: taxattorneydaily.com.
Mike Habib jest zarejestrowanym agentem i członkiem National Tax Practice Institute w prywatnej praktyce w Południowej Kalifornii. Można go znaleźć za pośrednictwem jego strony internetowej: myirstaxrelief.com.
Pat Michael jest zarejestrowanym agentem w prywatnej praktyce w San Diego w Kalifornii.