Nieodwołalnego zaufania nie można zmienić - czy może to zrobić?
Dlaczego więc to robi? Po co tworzyć zaufanie, które jest tak żelazne? Te trusty oferują kilka wyraźnych przewag nad ich odwołalnymi odpowiednikami.
Nieodwołalne zaufanie i wierzyciele
Nieodwołalne zaufanie może chronić twoje aktywa, jeśli pracujesz w zawodzie, który naraża cię na pewne procesy sądowe - lub nawet jeśli nie. Nie możesz odzyskać nieruchomości po przeniesieniu własności na nieodwołalne zaufanie, więc jest ona bezpieczna dla wierzycieli i każdego, kto wyda wyrok przeciwko tobie, jeśli chcesz zachować to dla swoich beneficjentów. Nie jesteś już jej właścicielem - wierzysz, a wierzyciel lub posiadacz orzeczenia nie może wziąć własności od nikogo ani niczego, co nie jest stroną w procesie sądowym.
Nieodwołalne zaufanie i podatki od nieruchomości
Nieruchomość, którą przekazałeś na nieodwołalne, żywe zaufanie, nie przyczynia się do wartości brutto twojego majątku dla celów związanych z podatkiem od nieruchomości. Podobnie jak twoi wierzyciele i osądzający nie mogą tego osiągnąć, ponieważ nie jesteś już jej właścicielem, ani też Internal Revenue Service nie może opodatkować twojego majątku na nim - ponieważ nie jesteś już jego właścicielem, a zatem nie przyczynia się do twojego majątku.
Może to być korzystne, jeśli masz bardzo duży majątek. Od 2017 r. Nieruchomości o wartości ponad 5,49 mln USD podlegają podatkowi od nieruchomości od salda ich wartości powyżej tego progu. Najwyższa stawka podatku wynosi 40 procent. Ten próg, zwany zwolnieniem, jest indeksowany dla inflacji, więc rośnie corocznie.
Nieodwołalne zaufanie i korzyści rządowe
Posiadane aktywa liczą się w stosunku do Ciebie w celu zakwalifikowania się do niektórych świadczeń państwowych, takich jak zasiłki medyczne i dodatkowe świadczenia związane z bezpieczeństwem. Nawet jeśli twoja posiadłość nie jest na tyle duża, że podatki od nieruchomości mogą stać się problemem, przeniesienie majątku z twojego majątku może zapobiec wyczerpywaniu się twojego majątku, by zapłacić za opiekę domową w późniejszych latach. Nieodwołalne zaufanie może również chronić majątek dziecka o specjalnych potrzebach, gdy jest zaprojektowane w taki sposób, aby uniknąć dyskwalifikacji dla istotnych świadczeń rządowych.
Rodzaje nieodwołalnych trustów
Te trusty występują w dwóch podstawowych formach:
- Żywe trusty : Ten rodzaj nieodwołalnego zaufania, nazywany także zaufaniem "inter vivos", jest tworzony i finansowany przez jednostkę w trakcie jego życia. Przykłady obejmują nieodwołalne fundusze ubezpieczeń na życie, fundusze zaufania dożywotnio, takie jak kwalifikowane osobiste fundusze powiernicze , koncesjodawca zachował fundusze emerytalne (w skrócie GRAT), oraz małżeńskie dożywotnie fundusze dostępu (SLAT w skrócie). Obejmują one także fundusze charytatywne, takie jak fundusze powiernicze na cele charytatywne oraz fundusze powiernicze na cele charytatywne .
- Testamentowe trusty : Wszystkie testamentowe trusty są nieodwołalne, ponieważ nie są tworzone i finansowane aż do śmierci ich twórców. Te trusty są ustalane zgodnie z warunkami zawartymi w testamencie zmarłego. Nikt, kto ma władzę prawną lub nie jest w stanie zmienić warunków testamentowego zaufania, wciąż żyje do czasu wejścia w życie, więc jest automatycznie nieodwołalny, chociaż nie jest tak przed śmiercią. Pełnomocnik może zmienić swoją wolę, wybierając warunki testamentowego zaufania w dowolnym momencie jego życia. Może zostać skutecznie odwołany, zanim kiedykolwiek się pojawi.
Uwaga na temat odwołanych zaufania
Chociaż możesz rozwiązać lub zmienić odwołalne powiernictwo za każdym razem, gdy wybierzesz tak długo, jak długo jesteś jeszcze umysłowo kompetentny, te trusty nie chronią przed odpowiedzialnością cywilną lub podatkami od nieruchomości, tak jak robią to nieodwołalne trusty. Z samej swojej natury możesz w dowolnym momencie odzyskać nieruchomość, którą do niego wprowadzasz. W związku z tym prawo uznaje, że nadal jesteś właścicielem tej nieruchomości, więc jej wartość można zaliczyć również do celów uzyskania określonych świadczeń rządowych.
Odwołalne zaufanie automatycznie staje się nieodwołalne po Twojej śmierci, ponieważ nie jesteś już dostępny, aby wprowadzić w nim zmiany lub go odwołać.