Większość ludzi ma niewielkie doświadczenie w radzeniu sobie z tym, co się dzieje, gdy umiera ich ukochana osoba i zostali oni mianowani na następcę Powiernika, który będzie odpowiedzialny za osiedlenie się z Powszechnego Żywego Zaufania swojej ukochanej osoby . Celem tego przewodnika jest przedstawienie ogólnego przeglądu sześciu kroków wymaganych do rozstrzygnięcia, a następnie zakończenia Revocable Living Trust po śmierci oferenta .
01 Zapasy
Pierwszym krokiem w osiedleniu się w Revocable Living Trust jest zlokalizowanie wszystkich oryginalnych dokumentów dotyczących planowania majątku zmarłego i innych ważnych dokumentów. Oprócz znalezienia oryginalnej umowy Revocable Living Trust i wszelkich poprawek dotyczących zaufania, musisz także zlokalizować oryginalną " Pour-Over Will" zmarłego.
Ponadto zmarły mógł zostawić pisemny pogrzeb, kremację, pochówki lub instrukcje memorandum oraz memorandum dotyczące własności osobistej . Wszystkie oryginalne dokumenty powinny być przechowywane w bezpiecznym miejscu, dopóki nie zostaną przekazane prawnikowi zaufania.
Inne ważne papiery dłużnika będą zawierały informacje o majątku zmarłego, w tym o oświadczeniach bankowych i maklerskich, akcjach i certyfikatach obligacji, polisach na życie, dokumentach korporacyjnych, tytułach samochodów i łodzi oraz aktach prawnych dotyczących nieruchomości; oraz informacje o długach zmarłego, w tym rachunki za media, karty kredytowe, kredyty hipoteczne, pożyczki osobiste, rachunki medyczne i rachunek pogrzebowy. Zobacz, jakie dokumenty są potrzebne po tym, jak ktoś umrze? w celu uzyskania szczegółowej listy konkretnych dokumentów, które będą musiały zostać umieszczone.
Po znalezieniu wszystkich ważnych dokumentów, przeczytaj Revocable Living Trust, aby ustalić jego szczegółowe postanowienia. Przeglądając zaufanie, zanotuj następujące uwagi - specjalne instrukcje dotyczące pogrzebu zmarłego, kremacji lub pochówku; kto dostaje osobiste efekty zmarłego; kto otrzymuje jakiekolwiek konkretne zapisy; kto otrzymuje zasiłek zmarłego zmarłego; który został wyznaczony na następcę Powiernika (ów) do rozliczenia trustu, a także który jest nazywany Powiernikiem (zaufanymi) wszelkich trustów, które muszą zostać utworzone teraz, gdy Powiernik umarł; data i miejsce podpisania umowy powierniczej; i który podpisał trust jako świadkowie i notariusz.
Oprócz lektury "Revocable Living Trust" i podsumowania tego, co jest napisane, przejrzyj dokumenty finansowe zmarłego i sporządzisz listę tego, co zmarły posiadał i co jest winien, jak każdy tytuł jest zatytułowany (w imieniu trustu, w indywidualnym imieniu Trustmaker, jako najemcy wspólnie lub wspólnie z kimś innym) oraz, dla aktywów i długów z wyciągiem, wartość aktywów lub długów wymienionych na wyciągu i datę wyciągu. Co więcej, wcześniejsze trzyletnie deklaracje podatkowe zmarłego powinny zostać zlokalizowane i odłożone na bok.
Po posortowaniu ważnych dokumentów zmarłego, kolejnym jest spotkanie z prawnikiem zaufania, aby ustalić, czy spadnie zasiłek i czy pomoc adwokata będzie potrzebna do uregulowania zaufania.
02 Spotkaj się z prokuratorem zaufania
Po przejrzeniu dokumentów prawnych i innych ważnych dokumentów zmarłego, kolejnym krokiem w ustaleniu Revocable Living Trust jest spotkanie z prawnikiem zaufania, aby ustalić, czy spadnie zasiłek i czy pomoc adwokata będzie potrzebna, aby pomóc w uregulowaniu i następnie kończąc zaufanie.
Jeśli testament będzie wymagany, zapoznaj się z przewodnikiem krok po kroku, w jaki sposób otworzyć osiedle spadkowe i krok po kroku, aby zbadać osiedle, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat procesu spadkowego . Zobacz Czy musisz wynająć prokuratora, aby osiedlić się w odnawialnym, żywym zaufaniu? listę powodów, dla których pełnomocnik ds. trustu może być potrzebny, aby pomóc w uregulowaniu zaufania.
Po ustaleniu, czy orzeczenie będzie wymagane, a nawet jeśli nie, jeśli będziesz potrzebować pomocy adwokata w celu uregulowania zaufania, następnym krokiem jest ustalenie daty śmierci dla wszystkich aktywów zmarłego.
03 Wartość aktywów zmarłego
Po spotkaniu z prawnikiem powierniczym, kolejnym krokiem w ustaleniu zaufania jest ustalenie daty śmierci dla wszystkich aktywów zmarłego.
Wszystkie instytucje finansowe, w których zlokalizowane są aktywa zmarłego, muszą się skontaktować, aby uzyskać datę śmierci. W przypadku aktywów, w tym nieruchomości, rzeczy osobistych, w tym biżuterii, dzieł sztuki i przedmiotów kolekcjonerskich oraz firm ściśle prowadzonych, muszą one zostać ocenione przez profesjonalnego rzeczoznawcę.
Zwróć uwagę, że należy ustalić wartość wszystkich aktywów zmarłego, w tym tych, które zostaną wydane poza funduszem powierniczym, w celu ustalenia, czy będą należne jakiekolwiek podatki od nieruchomości i / lub podatki od spadków . Aktywa, które mogą wyjść poza zaufanie, mogą obejmować te, które były własnością najemców w całości lub wspólnych dzierżawców z prawem do przeżycia , płatne na śmierć lub przeniesienie na kontach śmierci i ubezpieczenie na życie, IRA, 401 (k) i renty z nazwani beneficjenci. Patrz: Jakie są zasoby nieprzemysłowe i czy są one zawarte w twojej posiadłości? określić, jakie, jeśli w ogóle, aktywa niepotwierdzone, których posiadał spadkodawca.
Po ustaleniu daty śmierci dla aktywów zmarłego, kolejnym krokiem jest opłacenie ostatecznych rachunków zmarłego i bieżących wydatków związanych z administrowaniem funduszem powierniczym.
04 Zapłać rachunki i wydatki
Zadaniem powiernika, będącego następcą prawnym, jest ustalenie, jakie rachunki obciążają zmarłego w chwili śmierci, ustalenie, czy rachunki są zgodne z prawem, a następnie opłacenie rachunków. Następca Powiernik będzie również odpowiedzialny za opłacenie bieżących wydatków związanych z administrowaniem funduszem powierniczym, takich jak opłaty prawne, wszelkie opłaty księgowe, opłaty za media, składki ubezpieczeniowe, spłaty kredytu hipotecznego i opłaty właściciela domu lub kondominium.
Gdy następca Powiernik zapłaci ostateczne rachunki zmarłego i ma pod kontrolą wydatki powiernicze, następnym krokiem będzie zapłacenie wszelkich podatków dochodowych i podatków od nieruchomości, które mogą być należne.
05 Płacić podatki
Gdy następca Powiernik zapłaci ostateczne rachunki i będzie pod kontrolą bieżących wydatków powierniczych, następnym krokiem w osiąganiu zaufania będzie zapłacenie wszelkich podatków dochodowych i podatków od śmierci, które mogą być należne.
Powiernik będący następcą prawnym będzie musiał przygotować i złożyć ostateczne zeznania podatkowe zezwalające na ostateczne zeznanie federalne i / lub stanowe oraz zapłacić wszelkie podatki, które mogą być należne w odpowiednim czasie. Ostateczny zwrot podatku federalnego będzie należny 15 kwietnia roku następującego po roku śmierci zmarłego.
Oprócz złożenia ostatecznego zeznania podatkowego zeznania podatkowego, jeżeli osiedle uzyska dochód podczas administracji, wówczas powiernik będący następcą prawnym będzie musiał przygotować i złożyć wszystkie wymagane federalne wpływy z podatku dochodowego od nieruchomości ( formularz IRS 1041 ), a także wszelkie wymagane mienie stanowe zwroty podatku dochodowego.
Jeżeli majątek spadkodawcy podlega opodatkowaniu zgodnie z federalnym i / lub państwowym podatkiem od nieruchomości, wówczas powiernik będący spadkobiercą będzie odpowiedzialny za przygotowanie i złożenie federalnego podatku od nieruchomości (Formularz IRS 706) i / lub państwowego podatku od nieruchomości i / lub spadku spadkowego zeznanie podatkowe, a następnie opłacenie rachunku / ów podatkowych.
Należy pamiętać, że niektóre trusty mogą być wymagane do złożenia federalnego zwrotu podatku od nieruchomości, nawet jeśli nie będzie należny podatek od nieruchomości. Patrz: Kiedy należy złożyć federalny zwrot podatku od nieruchomości do złożenia? w celu ustalenia, czy wymagane będzie złożenie Formularza 706 dla trustu zmarłego.
Zobacz, jakie typy podatków są należne po tym, jak ktoś umrze? jako przewodnik po różnych rodzajach podatków, które mogą być należne, oraz zeznania podatkowe, które należy złożyć.
Po rozwiązaniu wszystkich kwestii związanych z podatkiem dochodowym i podatkiem od nieruchomości, ostatecznym krokiem w osiedleniu się osiedla jest dokonanie dystrybucji tego, co pozostało do beneficjentów trustu i rozwiązanie trustu.
06 Rozpowszechnij i zakończ
Zwykle pierwsze pytanie, które beneficjenci zaufania będą zadawać następcy Powiernikowi, brzmi: " Kiedy otrzymam kontrolę spadku? " Niestety, dla beneficjentów, dystrybucja pozostałych aktywów zaufania do beneficjentów jest ostatnim krokiem w osiąganiu odwołań Żywe zaufanie.
Przed dokonaniem wypłat na rzecz beneficjentów powierniczych, następca Powiernik musi mieć pewność, że każdy pojedynczy koszt zarządzania funduszem powierniczym (i spadkiem spadkowym, jeśli taki istnieje) oraz wszystkie podatki zostały zapłacone lub że wystarczająca ilość aktywów została zarezerwowana do zapłaty ostateczne rachunki i podatki.
W przeciwnym razie, jeśli powiernik będący następcą zdecyduje się dokonać wypłat na rzecz beneficjentów, ale wydatki pojawią się później, to następca Powiernik będzie musiał zapłacić te wydatki z własnej kieszeni.
Ponadto, jeśli konieczne było posiadanie spadku niektórych aktywów zmarłego, beneficjenci będą musieli poczekać, aż zasada spadkowa zostanie zamknięta, a aktywa spadkowe zostaną przekazane następcy powiernikowi, zanim nastąpi rozwiązanie trustu, a beneficjenci mogą otrzymać ich dziedzictwo.
Jeżeli administracja trustu potrwa dłużej niż rok, wówczas powiernik będący następcą powinien ściśle współpracować z doradcą prawnym i księgowym, aby zaplanować odłożenie wystarczających środków na pokrycie bieżących wydatków powierniczych, a następnie dystrybucję do beneficjentów zaufania w wielu etapy zamiast jednej kwoty ryczałtowej.