Rola następcy powiernika po śmierci zamawiającego
Większość powierników działa jako powiernicy ich odwołalnych trustów, w przeciwieństwie do nieodwołalnego zaufania tam, gdzie ktoś musi być wyznaczony. Następczyni powiernika czeka na skrzydłach, aby przejąć kontrolę, gdy nie możesz już sam zarządzać zaufaniem.
Obowiązki i obowiązki powiernika Twojego następcy
Twój powiernik będący następcą jest odpowiedzialny za uregulowanie twojego zaufania lub kontynuowanie zarządzania nim po twojej śmierci - dokładnie to zależy od warunków, które określiłeś dla swojego zaufania do dokumentów formacyjnych, zwanych umowami powierniczymi.
Jeśli w swojej umowie powierniczej zawarłeś umowę, że wszystkie aktywa i majątek znajdujące się w funduszu powierniczym zostaną przekazane beneficjentom, gdy umrzesz, a następnie powinieneś zamknąć to zaufanie, twój następca powiernik jest zobowiązany do przestrzegania tej dyrektywy.
W niektórych przypadkach możesz jednak chcieć, aby twoje zaufanie pozostało aktywne, na przykład jeśli posiada ono nieruchomość na rzecz swoich nieletnich dzieci. Nieletni nie mogą legalnie posiadać nieruchomości, więc twoje zaufanie utrzyma je dla nich, dopóki nie osiągną określonego przez Ciebie wieku.
Twój następca powiernik wydawałby opiekunowi dystrybucję za opiekę zgodnie z twoimi instrukcjami.
Będzie nadzorował te dystrybucje i zarządzał aktywami przechowywanymi w twoim zaufaniu, aby zapewnić, że nadal generują wystarczające dochody. Te obowiązki można podzielić na następujące obowiązki:
- Lokalizowanie i ochrona zasobów zaufania
- Gromadzenie polis ubezpieczeniowych na życie , rent i kont emerytalnych, na których twoje odwołalne, żywe zaufanie zostało nazwane głównym beneficjentem
- Koordynowanie z osobistym przedstawicielem lub wykonawcą twojej posiadłości, jeśli konieczne jest orzeczenie
- Uzyskanie daty śmierci dla majątku powierniczego, w tym wyceny nieruchomości i interesów gospodarczych
- Identyfikacja wierzycieli i spłacenie tych długów
- Określanie podatku dochodowego lub zobowiązań z tytułu podatku od nieruchomości
- Przygotowanie i złożenie wszystkich wymaganych deklaracji podatku dochodowego i podatku od nieruchomości
- Płacenie bieżących wydatków związanych z administrowaniem funduszem powierniczym, dopóki nie zostanie zakończone, a pozostała własność może zostać przekazana beneficjentom
- Pozyskanie gotówki niezbędnej do spłacenia długów, bieżące wydatki związane z administrowaniem funduszem powierniczym i dochodowym oraz zobowiązaniami z tytułu podatku od nieruchomości .
- Inwestuj i zarządzaj swoimi zasobami zaufania, dopóki nie zostaną rozdzielone między twoich beneficjentów
Odnawialne, żywe trusty unikają spadków, ale być może stworzyliście wolną wolę, by przenieść majątek nie w zaufaniu do swojego zaufania w chwili śmierci. Ten proces wymagałby spadku.
Służenie jako powiernik będący następcą to ogromna odpowiedzialność i często jest to czasochłonne obciążenie. Powinieneś być w stanie wybrać odpowiednią osobę lub instytucję do pracy z pomocą prawnika zajmującego się planowaniem osiedla , ale ważne jest, aby wskazać jednego lub więcej "zastępczych" członków zarządu, na wypadek, gdyby pierwszy wybór nie był dostępny.
Nie wymieniaj nikogo, nie rozmawiając z nim wcześniej, aby mieć pewność, że jest gotów zaakceptować tę pracę.