UWAGA: Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo i powinieneś skonsultować się z doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.
Nadszedł czas, aby snowbirdowie pomyśleli o swojej migracji z powrotem na północ. Wielu ludzi robi dużo z pobytu przez dokładnie 6 miesięcy i jeden dzień. Uważają, że bycie w stanie przez ponad pół roku sprawia, że mają miejsce zamieszkania w państwie.
Może tak, ale może nie, wszystko zależy od spełnienia określonych kryteriów.
Miejsce zamieszkania to "miejsce, w którym człowiek ma swój prawdziwy, stały i stały dom i główną siedzibę, do której ilekroć jest nieobecny, ma zamiar powrócić". Osoba może mieć tylko jedno miejsce zamieszkania na raz, bez względu na to ile rezydencji posiada.
Gdy dana osoba uzyska miejsce zamieszkania, zachowuje to miejsce zamieszkania do momentu uzyskania innego miejsca zamieszkania. Zmiana miejsca zamieszkania wymaga:
- porzucenie poprzedniego miejsca zamieszkania
- fizycznie przeprowadzka do nowej lokalizacji i przebywanie w niej
- zamiar pozostania w nowej lokalizacji na stałe lub na czas nieokreślony
Jeśli osoba przenosi się do nowej lokalizacji, ale zamierza pozostać tam tylko przez ograniczony czas (bez względu na to, jak długo), jego miejsce zamieszkania się nie zmienia.
Twój stan zamieszkania określa:
- do którego stanu płacisz państwowe podatki dochodowe
- gdzie testament zmarłego jest testowany i gdzie zarządza się ich majątkiem
- do którego stanu twoja własność płaci spadki i podatki od nieruchomości
- które przepisy państwowe regulują egzekwowanie nakazów sądowych
Ponieważ miejsce zamieszkania zależy od tego, gdzie zamierzasz powrócić, jest to pojęcie subiektywne. Niemniej jednak wiele obiektywnych działań może dać wskazówki o twoim zamiarze. Poniżej znajduje się lista działań, które świadczą o zamiarze zmiany miejsca zamieszkania.
Nie musisz robić wszystkiego na liście. Żadna z tych rzeczy, z wyjątkiem wymogu fizycznej obecności w nowym miejscu zamieszkania, nie jest absolutnym wymogiem. Musisz jednak zrobić wystarczająco dużo, szczególnie tych bardziej znaczących, aby przekonać władze podatkowe, że naprawdę przeniosłeś swoje miejsce zamieszkania.
- Kupuj lub dzierżawę nieruchomości w nowym stanie zamieszkania, dostarcz ją jako stałe miejsce zamieszkania, a nie jako miejsce wypoczynku.
- Pozostań więcej niż 183 dni w roku w nowym stanie - jest to najważniejszy wymóg. W niektórych stanach jest to żelazna reguła dla celów podatkowych. Na przykład, jeśli utrzymujesz rezydencję w Nowym Jorku i spędzasz tam ponad 183 dni rocznie, Nowy Jork uważa Cię za rezydenta do celów podatkowych, niezależnie od twoich intencji.
- Uzyskaj prawo jazdy w nowym stanie.
- Zarejestruj swoje samochody w nowym stanie.
- Zarejestruj się, aby głosować w nowym stanie i zagłosuj.
- Idź do lekarzy, dentystów, prawników i innych specjalistów w nowym stanie i przenieś swoje rekordy ze starego stanu do profesjonalistów w nowym stanie.
- Złóż swój federalny zeznanie podatkowe w odpowiednim centrum obsługi IRS i pokaż swój nowy stan jako swój adres.
- Złóż deklarację miejsca zamieszkania, jeśli twój nowy stan ma taką procedurę.
- Przenieś konta bankowe i skrytki depozytowe do nowego stanu.
- Wysyłaj powiadomienia o zmianie adresu na rodzinę, znajomych, partnerów biznesowych, organizacje zawodowe, firmy obsługujące karty kredytowe, brokerów i firmy ubezpieczeniowe
- Użyj nowego stanu jako bazy domowej. Podczas podróży odejdź i wróć do nowego stanu.
- Trzymaj pamiątki rodzinne, meble i pamiątki w nowym stanie. Niepowodzenie w przenoszeniu przedmiotów o silnej wartości sentymentalnej, takich jak albumy rodzinne, z dala od starego stanu, wskazuje na brak zamiaru zmiany miejsca zamieszkania.
- Zmień dokumenty prawne, aby odzwierciedlały status rezydenta w nowym stanie.
- Zmień wymieniony adres w paszporcie na nowy stan zamieszkania.
- Zaktualizuj swój plan nieruchomości i pozwól, aby dokumenty dotyczące planowania nieruchomości zidentyfikowały Cię jako mieszkańca nowego stanu.
- Dołącz do organizacji takich jak kluby, grupy religijne i aktywuj się z lokalnymi organizacjami charytatywnymi w nowym państwie.
- Złóż podanie o zagrodę w nowym stanie, jeśli dotyczy.
- Jeśli to możliwe, zorganizuj spotkania rodzinne w nowym stanie zamiast starego.
- Zapisz się do lokalnych gazet w nowym stanie i anuluj subskrypcje w starym stanie.
- Zachowaj kalendarz, aby każdego roku pokazywać, kiedy byłeś w nowym stanie.
- Pamiętaj, że rachunki za telefon, rachunki za media i rachunki za karty kredytowe mogą stanowić dowód na to, gdzie mieszkasz.
Nie tylko musisz adoptować nowe miejsce zamieszkania, ale stare miejsce zamieszkania musi zostać porzucone. W twoim poprzednim stanie zamieszkania:
- Usuń swoje nazwisko z listy rejestracji wyborców.
- Włącz prawo jazdy.
- Zapłać podatek dochodowy jako nierezydent, jeśli dotyczy.
- Oznacz swoją ostatnią deklarację podatku dochodowego "FINAL" i użyj adresu nowego państwa.
- Poświęć jak najmniej czasu w starym stanie, jak to możliwe.
- Zamknij konta w starym stanie.
- Zmień członkostwo w klubach, przynależność religijną i społeczną na status "nierezydent".
Bądź konsekwentny. Jeśli chcesz być Floridianem, aby uniknąć podatku dochodowego w Pensylwanii, nie rejestruj swojego samochodu w Pensylwanii, aby uzyskać niższe stawki ubezpieczenia. Użyj rozumu. Czy twój sąsiad, który mieszkał na Florydzie przez całe życie, ma swój samochód zarejestrowany w Pensylwanii? Oczywiście nie. Czy ona należy do kościoła lub synagogi w Pensylwanii? Nie. Po prostu wyobraź sobie, że tłumaczę to audytorowi podatkowemu.