Nawet gdy sezon podatkowy nie jest dość nieuchronny, ludzie, którzy zakładają unieważnione fundusze powiernicze, mają wiele pytań o to, jak radzić sobie ze zwrotami podatku od nieruchomości oraz numerami identyfikacji podatkowej. Zasady dotyczące tych trustów są w rzeczywistości dość proste, przynajmniej w porównaniu z wymogami podatkowymi dotyczącymi nieodwołalnego zaufania.
Odwoływające się kontra nieodwołalne trusty
Po pierwsze, pomaga zrozumieć zasadnicze rozróżnienie między odwołalnymi i nieodwołalnymi żywymi trustami .
Kiedy tworzysz nieodwołalne zaufanie, odsuń się na bok. Nie możesz działać jako powiernik. Nie masz już żadnej kontroli nad nieruchomością przeniesioną do trustu. To już nie jest twoje - teraz należy do zaufania i nie możesz go odzyskać. Tak więc nazwa "nieodwołalna". Z bardzo nielicznymi wyjątkami nie można cofnąć tego typu zaufania. Jest wyryty w kamieniu.
To dlatego Twoje odwołalne zaufanie traktowane jest w różny sposób w czasie podatkowym. W większości przypadków jesteś odwołalnym zaufaniem. Masz pełną kontrolę nad aktywami, które w nim umieszczasz. Jeśli chcesz, możesz zabrać je z powrotem na własność. Możesz je sprzedać lub oddać. Pozostają twoje
Twoje odnawialne, żywe zaufanie w chwili opodatkowania
Zasadniczo, nie będziesz musiał składać formularza IRS 1041 , amerykańskiego podatku dochodowego dla nieruchomości i trustów, za twoje odwołalne, żywe zaufanie - przynajmniej nie tak długo, jak długo żyjesz i masz się dobrze, i że jesteś jego powiernikiem.
Numer identyfikacji podatkowej trustu to Twój własny numer ubezpieczenia społecznego, ponieważ wciąż posiadasz wszystkie aktywa, które posiada trust.
Wszystkie odsetki, dywidendy i inne dochody uzyskane z tych aktywów są zgłaszane do Internal Revenue Service na własny rachunek podatkowy. Cały dochód uzyskany z twojego odwołalnego żywego trustu jest zgłaszany na twoim osobistym formularzu 1040, a nie na osobnym, odwołalnym zeznaniu podatkowym.
To powiedziawszy, istnieje kilka powodów, dla których może być wymagany oddzielny numer identyfikacji podatkowej dla twojego odwołalnego żywego zaufania. Wcześniejsze
Jeśli staniesz się psychicznie niezdolny do pracy
Jeśli staniesz się niepełnosprawny umysłowo, Twój powiernik będący następcą prawnym - osoba, do której masz zamiar wkroczyć i przejąć kontrolę nad twoim zaufaniem, jeśli nie jesteś już w stanie zarządzać własnymi sprawami - może być zmuszony do otrzymania oddzielnego numeru identyfikacji podatkowej dla Twoje zaufanie. Ten oddzielny numer jest nazywany skrótowo "Numer identyfikacyjny pracodawcy" lub "EIN".
Zależy to od dokładnych okoliczności niezdolności do pracy i od tego, do kogo zostałeś powołany, aby służyć jako Twój powiernik będący następcą. Może on zdecydować, że konieczne jest uzyskanie numeru EIN dla twojego zaufania, aby mógł najlepiej wypełniać swoje obowiązki powiernicze lub ograniczyć własną osobistą odpowiedzialność za opłacanie rachunków podatku dochodowego. Nie ma reguły, która zabrania mu tego robić. Jeśli zażąda numeru EIN dla trustu, musi złożyć osobny zeznanie podatkowe dla niego za pomocą formularza 1041. Zwrot ten będzie należny w tym samym dniu co Twój osobisty formularz 1040.
Czasami zależy to od twojej przewagi
Twój adwokat ds. Planowania nieruchomości może ustalić, że z wielu powodów zyskuje EIN dla swojego trustu, a następnie zgłosiłby cały swój dochód osobno na formularzu 1041.
Może to zależeć od złożonych osobistych okoliczności. Nie musisz zgłaszać dochodów i strat z własnego zwrotu osobistego, a czasami lepiej jest tego nie robić, ale zapłacisz wszystkie należne podatki, osobiście lub ze skarbnicy zaufania.
Jeśli potrzebujesz numeru EIN do odwołalnego żywego zaufania, możesz go uzyskać przez Internet za pomocą Asystenta EIN urzędu IRS. Najpierw poradź się z adwokatem ds. Planowania nieruchomości, aby upewnić się, że jest to w twoim najlepiej pojętym interesie. W przeciwnym razie, poświęcony czas i wysiłek może tylko skomplikować twoje życie w czasie podatkowym.