Jak odejść Home Office Deductions jako Freelancer
Zasady pobierania opłat Home Office
Odliczenie do domowego biura jest jedną z najlepszych rzeczy na temat samozatrudnienia. Możesz przeliczyć część swoich wydatków osobistych na wydatki biznesowe, które można odliczyć od podatku.
Teraz o tych zasadach ...
- Nie możesz odliczyć więcej niż zysk netto. Jeśli potrącenie z Twojego biura domowego wyniesie 3 000 $, ale zarobiłeś tylko 2 000 $, jesteś ograniczony do 2,000 $ potrącenia. Wszelkie niewykorzystane odpisy z biura domowego mogą jednak zostać przeniesione na następny rok. To nie jest stracone na zawsze lub w całości.
- Twoje biuro musi być używane wyłącznie w celach biznesowych. Jeśli spełnia podwójną funkcję jako sala telewizyjna twojej rodziny, to nie kwalifikuje się jako twoje "biuro". Internal Revenue Service nazywa to "regularnym i wyłącznym użytkowaniem".
- Twoja przestrzeń biurowa musi być twoim głównym miejscem prowadzenia działalności. Innymi słowy, uruchamiasz swoją niezależną działalność z tej lokalizacji. Nie musi to oznaczać, że nie możesz obsługiwać klientów w innym miejscu, ale musisz zarządzać swoją firmą z biura domowego, a nie z innej lokalizacji.
Jak obliczyć wydatki Home Office
Od 1 stycznia 2013 r. Masz dwie możliwości ubiegania się o zwrot kosztów związanych z obsługą biura domowego.
Metoda "uproszczona" pozwala odliczyć 5 USD za każdy metr kwadratowy powierzchni biurowej do 300 stóp kwadratowych, a także niektóre odliczenia związane z domem, takie jak odsetki hipoteczne i podatki od nieruchomości, które wprowadzisz na liście A, jeśli wyszczególnujesz swoje odliczenia. Metoda uproszczona nie oferuje rezerwy na amortyzację ani odzyskanie amortyzacji.
Wielu freelancerów uważa, że korzystanie z tej uproszczonej opcji oznacza mniej potrąceń, więc zamiast tego używają bardziej skomplikowanej, regularnej metody obliczeniowej domowego biura. Obejmuje to wypełnienie formularza 8829.
Najpierw należy określić procent całkowitych wydatków domowych, które są przydzielane do celów biznesowych. Możesz obliczyć ten procent na jeden z dwóch sposobów:
- Procent kwadratowych stóp: zmień rozmiar domowego biura i zmień rozmiar domu. Stosunek tych dwóch pozwoli uzyskać procent twojego biura domowego.
- Liczba pokoi: Policz liczbę pokoi w domu. Wartość twojego domowego biura będzie podzielona przez liczbę pokoi.
Dopuszczalne wydatki na prowadzenie biura domowego obejmują czynsz, odsetki od kredytu hipotecznego, chociaż nie stanowią one głównej części spłaty kredytu hipotecznego, podatku od nieruchomości, najemców lub domów, ubezpieczenia domów, opłat stowarzyszeniowych, opłat za media i napraw. Stosowałbyś swoją stopę procentową do wszystkich tych wydatków, a następnie sumował je, aby otrzymać swoje odliczenie.
Na przykład, jeśli płacisz 1600 USD miesięcznie za czynsz, a twoje biuro stanowi 20 procent całkowitej powierzchni mieszkania, możesz odliczyć 3 840 USD czynszu zapłaconego w ciągu roku: 1600 USD 12 miesięcy 20 procent.
Jeśli rachunki za energię elektryczną w ciągu roku wyniosły 1200 USD, można odliczyć 240 USD z tego lub 20 procent. Teraz możesz liczyć nawet 4 080 $, a jeszcze nie obliczyłeś swojego ubezpieczenia na najem lub rachunku za gaz.
Chociaż nie możesz odliczyć procentu głównej części swoich płatności hipotecznych, możesz stracić część kosztów swojego domu, jeśli jesteś właścicielem domu. Możesz również odliczyć koszty wszelkich napraw wykonanych bezpośrednio w biurze. Niestety, każda amortyzacja, którą poniesiesz w domu, przyniesie zyski podlegające opodatkowaniu poprzez odzyskanie amortyzacji, kiedy i kiedykolwiek sprzedasz.
Odliczanie Twoich aktywów biznesowych
Atutem firmy jest każda nieruchomość o przydatności dłuższej niż rok, z której uzyskuje się dochód. Komputery, oprogramowanie i meble biurowe to dobre przykłady.
Masz dwie możliwości rozliczania tych zakupów.
- Możesz odliczyć pełny koszt zakupu w roku, w którym dokonałeś zakupu
- Możesz rozłożyć koszt zakupu na wiele lat
Obydwie opcje obejmują obliczanie wydatków na formularzu 4562, amortyzacja. Jeśli chcesz wziąć pełne odliczenie w roku zakupu, nazywa się to potrąceniem z sekcji 179 i jest obliczane w części 1 formularza 4562. Jeśli chcesz rozłożyć koszty na kilka lat, jesteś " amortyzując "twoją własność.
Czy należy amortyzować lub korzystać z części 179?
Sekcja 179 zwykle generuje największą kwotę odliczenia, ponieważ dochodzisz całego kosztu naraz. Zmniejsza to zarówno podatek dochodowy, jak i podatek na własny rachunek.
Ale rozkładanie kosztów na kilka lat daje także przewagę. Pozwala przenieść część kosztów na kolejne lata. Może to zmniejszyć podatek dochodowy i podatek na własny rachunek w mniejszych przedziałach przez dłuższy czas.
Na przykład, powiedzmy, że kupujesz profesjonalne oprogramowanie. Kod podatkowy umożliwia amortyzację kosztów w ciągu trzech lat lub odliczenie kosztów w roku zakupu za pomocą sekcji 179. Obie metody dają prawie taki sam wynik po trzech latach, ale zastosowanie sekcji 179 daje największe odliczenie pierwszy rok. Deprecjacja w ciągu trzech lat może dać dodatkowe odliczenia w kolejnych latach. Może to być szczególnie korzystne, jeśli spodziewasz się wzrostu dochodów w kolejnych latach.
I odwrotnie, jeśli twój niezależny dochód w tym roku jest wyjątkowo wysoki, skorzystanie z odliczenia Sekcji 179 może pomóc w utrzymaniu zobowiązań podatkowych w bieżącym roku na jak najniższym poziomie.
Możesz również zastanowić się, jak długo możesz używać sprzętu, zanim będzie on musiał zostać wymieniony. Jeśli uważasz, że potrwa to tylko rok lub dwa, może to być dobrym wskazaniem do zastosowania potrącenia z sekcji 179 dla tego konkretnego aktywa. Możesz wybrać amortyzację lub użyć sekcji 179 oddzielnie dla każdego kupowanego zasobu - nie musi to być ogólna, jednolita decyzja obejmująca wszystkie zakupione aktywa biznesowe.