Kiedy ubezpieczenie na życie jest częścią majątku
Polisa ubezpieczeniowa na życie ma jednego lub więcej wyznaczonych beneficjentów, jeżeli zmarły wypełnił formularz oznaczenia beneficjenta dla polisy przed jego śmiercią.
Jeżeli co najmniej jeden z wyznaczonych beneficjentów przetrwa zmarłego, wpływy z ubezpieczenia na życie przechodzą bezpośrednio do beneficjenta poza spadkiem.
Jest to krytyczne rozróżnienie, ponieważ proces spadkowy dotyczy wierzycieli zmarłego i spłaca jego długi z dostępnych funduszy nieruchomości. Kiedy wpływy z ubezpieczenia trafiają bezpośrednio do beneficjenta, omijając posiadłość, pieniądze należą do beneficjenta. Przyjaciele, krewni i beneficjenci ubezpieczenia nie są odpowiedzialni za spłatę zadłużenia zmarłego, więc pieniądze są poza zasięgiem jego wierzycieli. Dochody z ubezpieczenia na życie nie muszą być wykorzystywane do opłacania ostatecznych rachunków zmarłego.
Ale jest haczyk. Ludzie czasami nazywają swoje nieruchomości jako beneficjenci swoich polis ubezpieczeniowych, prawdopodobnie zamierzając, że polityka powinna to robić - spłacajcie swoje końcowe rachunki. To wysyła pieniądze bezpośrednio do kasy nieruchomości.
W takim przypadku może i będzie używany do opłacania rachunków.
Co się dzieje, jeśli nie ma wyznaczonego beneficjenta
Jeśli zmarły wypełnił wcześniej formularz oznaczenia beneficjenta, ale wszyscy jego beneficjenci wcześniej go przejęli, może się zdarzyć jedna z dwóch rzeczy:
- Dochód z ubezpieczenia na życie przejdzie na spadkową spadkobiercę spadkodawcy i stanie się dostępny do zapłaty ostatecznych rachunków zmarłego, lub
- Świadczenia z ubezpieczenia na życie przejdą bezpośrednio na spadkobierców zmarłego zmarłego, osoby tak blisko spokrewnione z nim, że byłyby legalnie uprawnione do odziedziczenia po nim, gdyby nie pozostawił testamentu. Może to zależeć od prawa stanowego i polityki płatniczej firmy ubezpieczeniowej, ale wynik końcowy jest taki sam. Dochód z ubezpieczenia na życie nie musi być wykorzystywany do opłacania ostatecznych rachunków zmarłego, chyba że są one należne jego majątkowi, a nie spadkobiercom.
Co się dzieje, jeśli osoba zmarła nie ukończyła formularza wyznaczania beneficjenta
Te same zasady obowiązują, jeżeli zmarły nie wypełnił formularza oznaczenia beneficjenta przed jego śmiercią. Albo wpływy z ubezpieczenia przejdą na spadkową wartość spadku spadkodawcy i będą dostępne do zapłacenia ostatecznych rachunków zmarłego, albo wpływy zostaną przekazane bezpośrednio jego spadkobiercom, bezpiecznym od wierzycieli.
Różne zasady odnoszą się do podatków od nieruchomości
Zasady te odnoszą się do długów w imieniu zmarłego w chwili jego śmierci, a także osobistych długów podatkowych, ale nie mają zastosowania do podatków od nieruchomości, które mogą być należne, jeśli wartość jego majątku jest znaczna. Wysokie polisy na ubezpieczenie na życie należne jego majątkowi mogą zwiększyć jego wartość powyżej kwoty zwolnienia federalnego, więc podatek od nieruchomości byłby należny.
W tym przypadku wpływy podlegają opodatkowaniu, jeżeli zmarły osobiście posiadał polisę w momencie śmierci, lub jeśli przeniósł własność polisy na inną osobę w ciągu trzech lat od swojej śmierci.