Podatki i inne konsekwencje dziedziczenia konta POD
UWAGA: Przepisy prawa zmieniają się często, a poniższe informacje mogą nie odzwierciedlać najnowszych zmian w przepisach. Aby uzyskać bieżące doradztwo podatkowe lub prawne, należy skonsultować się z księgowym lub prawnikiem, ponieważ informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej lub prawnej i nie zastępują porady podatkowej lub prawnej.
Jeśli ukochana osoba zmarła, a ty korzystasz z jej konta płatnego na śmierć (POD) , to ogólnie będziesz mógł uzyskać dostęp do pieniędzy na koncie, po prostu przedstawiając oryginał aktu zgonu właściciela konta bankowi, w którym jest konto. odbywa się.
Zanim jednak zbierzesz pieniądze (lub, co gorsza, wydasz je), musisz mieć świadomość wszystkich podatków i innych konsekwencji dziedziczenia konta POD.
Podatki dochodowe związane z dziedziczeniem konta POD
Jako beneficjent konta POD , zasadniczo wartość daty śmierci konta POD nie zostanie uwzględniona w dochodzie podlegającym opodatkowaniu. Niemniej jednak wszelkie dochody uzyskane na koncie POD przed datą śmierci właściciela konta będą musiały być zgłaszane na ostatecznym zeznaniu podatkowym właściciela federalnego konta (patrz Formularz IRS 1040 ) i ewentualnym ostatecznym zeznaniu podatkowym i dochodowym zarobione między datą śmierci a datą przejęcia własności konta będą musiały być zgłaszane na federalnym rachunku zysków i strat właściciela konta (patrz formularz 1041 IRS ) i wszelkich obowiązujących zeznań podatkowych dotyczących stanu nieruchomości.
Konsekwencje dziedziczenia konta POD i nieruchomości
Jeśli majątek właściciela konta podlega federalnym podatkom od nieruchomości (w 2014 r. Majątek brutto musi przekraczać 5,34 miliona USD, aby podlegać federalnym podatkom od nieruchomości ) lub państwowe podatki od nieruchomości lub podatki od spadków, a właściciel konta miał Ostatnią Wolę i Testament lub Revocable Living Trust , wtedy zapisy zawarte w testamencie lub zaufaniu będą dyktować, czy będziesz zobowiązany do wniesienia wkładu w spłatę rachunku spadkowego lub podatku spadkowego .
Z drugiej strony, jeśli majątek właściciela konta podlega federalnym podatkom od nieruchomości lub podatkom od nieruchomości albo podatkom od spadków, a właściciel konta nie ma woli ani zaufania, wówczas prawo państwa, w którym zmarł właściciel konta, będzie dyktować, czy nie będziesz zobowiązany do wniesienia wkładu w zapłatę podatku od nieruchomości lub podatku od spadków.
Czy będziesz musiał zapłacić którekolwiek z rachunków właściciela konta?
Typowe pytanie, które pojawia się, gdy właściciel konta POD umiera z powodu znacznej kwoty karty kredytowej lub innego długu, takiego jak rachunki medyczne lub kredyt hipoteczny, to czy beneficjenci POD będą zobowiązani do korzystania z pieniędzy POD, aby spłacić zaległy dług. Ogólnie rzecz biorąc, odpowiedź na to pytanie będzie zależeć od tego, czy beneficjent jest poręczycielem długu (np. Współprowadzącym kartę kredytową lub hipoteką), jak również obowiązującym prawem stanowym. W niektórych stanach, jeśli beneficjenci POD nie są poręczycielami lub współproducentami długu, wówczas beneficjent będzie miał natychmiastowy dostęp do konta POD, podczas gdy w innych stanach każdy beneficjent POD może będzie musiał podpisać oświadczenie potwierdzające, że POD Właściciel konta nie posiadał żadnego zadłużenia przed odebraniem pieniędzy pozostających na koncie POD.