Wyznaczony beneficjent
IRA lub 401 (k) ma wyznaczonego beneficjenta, jeśli zmarły wypełnił formularz oznaczenia beneficjenta dla rachunku przed jego śmiercią.
Jeżeli co najmniej jeden z wyznaczonych beneficjentów przeżyje zmarły, rachunek emerytalny przejdzie bezpośrednio do tej osoby poza spadkiem. Pozwala to uniknąć zasięgu wierzycieli zmarłego, ponieważ część procesu spadkowego obejmuje wykorzystanie majątku nieruchomego w celu zaspokojenia długów zmarłego. Jeżeli IRA lub 401 (k) nie stanie się częścią majątku, nie można go wykorzystać do opłacenia ostatecznych rachunków zmarłego.
Co się dzieje, jeśli nie ma wyznaczonego beneficjenta, który przeżył
Jeśli zmarły wypełnił formularz oznaczenia beneficjenta przed jego śmiercią, ale wszyscy nazwani beneficjenci go uprzedzili, może zdarzyć się jedna z dwóch rzeczy:
- Konto IRA lub 401 (k) przejdzie do spadku spadkowego spadkodawcy i stanie się dostępne do zapłaty ostatecznych rachunków zmarłego , lub
- IRA lub 401 (k) przejdą bezpośrednio do spadku spadkobierców zmarłego na podstawie warunków polityki płatności IRA lub 401 (k) dla depozytariusza. W takim przypadku IRA lub 401 (k) nie zostaną wykorzystane do zapłaty ostatecznych rachunków zmarłego.
Spadkobiercy to osoby, które są tak blisko spokrewnione ze zmarłym, że będą uprawnione do odziedziczenia po nim pod nieobecność testamentu.
Co się stanie, jeśli osoba zmarła nie wypełni formularza oznaczenia beneficjenta
Jeśli osoba zmarła nie wypełni formularza oznaczenia beneficjenta, mogą wystąpić te same dwa scenariusze. Albo IRA, albo 401 (k) przejdą do spadku spadkowego spadkodawcy i będą dostępne za zapłacenie ostatecznych rachunków zmarłego, albo IRA lub 401 (k) przejdą bezpośrednio do spadkobierców spadkodawcy, bezpieczni z rąk wierzyciele.
Co się dzieje, jeśli posiadłość zmarłego jest nazwanym beneficjentem
Nie ma tu miejsca na zgadywanie. Rachunki emerytalne trafiłyby do jego majątku, aby ostatecznie przenieść je do beneficjentów jego majątku, tych, którzy w jego testamencie otrzymali swoją własność. Ale ci beneficjenci mogą odziedziczyć to, co zostało po ostatecznych rachunkach zmarłego, podatki i wydatki związane z zarządzaniem majątkiem są opłacane.
Fundusze emerytalne byłyby wykorzystywane do opłacania tych rachunków i wydatków, chyba że majątek zawiera wystarczającą ilość gotówki, aby w inny sposób zaspokoić długi, na przykład gdyby zmarły posiadał polisę na życie z wpływami należnymi jego majątkowi tylko w tym celu.
Niektóre skomplikowane przepisy podatkowe odnoszą się do odziedziczonych aktywów emerytalnych zakwalifikowanych do programu ERISA, więc prawdopodobne jest, że wykonawca lub osobisty przedstawiciel majątku najpierw sprzedałby inną nieruchomość, jeśli aktywa związane z nieruchomościami zostaną zlikwidowane w celu spełnienia tych zobowiązań.
UWAGA: Przepisy często się zmieniają i te informacje mogą nie odzwierciedlać ostatnich zmian. Proszę skonsultować się z prawnikiem, aby uzyskać bieżącą poradę prawną. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady prawnej i nie zastępują porady prawnej.