Jak korzystać z 72 (t) płatności za wcześniejsze wypłaty z IRA

Użyj serii zasadniczo równych okresowych płatności za dostęp bez kary

Zasada zasadniczo równej płatności okresowej pozwala ci na pobranie pieniędzy z IRA przed 59 ½ roku i uniknięcie 10% wcześniejszego kar umownych . Podejście to jest również określane jako płatności 72 (t), ponieważ przepis ten jest objęty sekcją 72 kodów IRS (t).

Aby skorzystać z płatności 72 (t), zwanych również płatnościami SEPP, musisz wypłacić pieniądze zgodnie z określonym harmonogramem . IRS oferuje trzy różne metody obliczania konkretnego harmonogramu wypłat.

Poniżej omówię każdą z tych trzech metod i to, co musisz wiedzieć, zanim skorzystasz z którejkolwiek z nich.

Przed rozpoczęciem 72 (t) płatności SEPP z IRA

Kiedy rozpoczynasz przyjmowanie płatności 72 (t) SEPP, musisz trzymać się harmonogramu płatności przez 5 lat lub do osiągnięcia wieku 59 ½, w zależności od tego, co nastąpi później (chyba że jesteś niepełnosprawny lub umrzesz). W przypadku odejścia od harmonogramu przed upływem odpowiedniego czasu, podatek karny może zostać nałożony na wszystkie kwoty pobrane do tego momentu. Z tego powodu przed uruchomieniem planu wypłat w wysokości 72 (t):

• sprawdź, czy kwalifikujesz się do któregokolwiek z innych wyjątków od wcześniejszej kary za wycofanie z IRA , takich jak wyjątki w przypadku wydatków na leczenie, zakupów w domu po raz pierwszy itp.
• upewnij się, że nie masz kłopotów finansowych i masz wierzycieli. Chociaż możliwe jest wycofanie się z IRA w celu "uratowania" rzeczy, nadal możesz zakończyć się bankructwem bez funduszy na później.

Jak obliczyć i wybrać najlepszą opcję dla 72 (t) wypłat

Jeśli żadna z powyższych opcji nie dotyczy Ciebie, sprawdź opcje dla serii zasadniczo równych płatności okresowych. Nie musisz już przeprowadzać tych obliczeń, ponieważ możesz skorzystać z jednego z 72 kalkulatorów internetowych wymienionych poniżej, ale ważne jest, aby zrozumieć, jak działają obliczenia.

1. Wymagany minimalny dystans (RMD): Rozpocznij od znalezienia swojego wieku na odpowiednim stole IRS, który wskaże Ci, jaki dzielnik użyć w twoim wieku. Następnie podzielisz swoje saldo na koniec roku na koniec roku przez dzielnik i to jest twój rozkład na rok. Ta metoda wymaga ponownego obliczenia wymaganej kwoty wypłaty w każdym roku w oparciu o nowe saldo na koniec roku i osiągnięty wiek. Jest to jedyna z trzech metod, w których kwota wypłaty będzie różnić się z roku na rok.
2. Amortyzacja: Ta metoda wypłaty tworzy roczny harmonogram wypłat, który jest obliczany podobnie jak harmonogram płatności na hipotece. Bierzesz ostatnio raportowane saldo konta (np. Saldo na ostatnim kwartalnym lub miesięcznym wyciągu z konta), zakładasz rozsądną stopę procentową (IRS mówi, że nie możesz użyć stawki wyższej niż 120% średniego terminu obowiązywania stawki federalnej (AFR) )) i stworzyć roczny harmonogram wypłat oparty na odpowiedniej tabeli przewidywanej długości życia (jedno życie, wspólne życie z beneficjentem niebędącym współmałżonkiem lub jednolita tabela życia, jeśli współmałżonek jest młodszy o 10 lat od Ciebie).
3. Annuitization: Ta opcja używa metody, podobnie jak emerytury lub firmy ubezpieczeniowe używa do ustalenia kwoty wypłaty renty dożywotniej. Bierzesz ostatnio odnotowane saldo konta i dzielisz je przez czynnik renty, który jest opublikowany w tabeli umieralności w dodatku B do Rev. Rul. 2002-62 .

Zarówno powyższe opcje amortyzacji, jak i annuitacji powodują stałą roczną kwotę wypłaty i musisz trzymać się tego harmonogramu do czasu 5 lat lub do osiągnięcia wieku 59 lat, chyba że dokonasz jednorazowego przejścia do metody wypłaty RMD.

Kalkulator online 72 (t)

Nie ma powodu, aby próbować samodzielnie obliczyć te opcje. Użyj jednego z dwóch kalkulatorów online poniżej, aby obliczyć wszystkie trzy harmonogramy dla ciebie.

• 72 (t) Calculator by CalcXML: Ten kalkulator umożliwia przypisanie stopy wzrostu oprócz "rozsądnej" stopy procentowej zastosowanej w opcjach kalkulacji. Wskaźnik wzrostu służy do pokazania, do czego zwiększy się saldo Twojego konta (po odpowiednich wypłatach), jeśli osiągnie on tę stopę zwrotu. Ten kalkulator zapewnia również wykres i harmonogram dla każdej opcji i oferuje możliwość generowania własnego raportu PDF.

• 72 (t) Calculator by Bankrate: ten kalkulator ma paski suwakowe, które pozwalają na łatwą regulację wejść, ale jego najlepszą cechą jest tekst pod wykresem, który dostarcza sporo dodatkowych szczegółowych informacji.