Nie podwójnie płacić podatków od swoich funduszy wzajemnych
Jak opodatkowane są wzajemne fundusze
Fundusze wzajemne nie są takie same jak inne papiery wartościowe inwestycyjne, takie jak akcje, ponieważ są to pojedyncze portfele, zwane inwestycjami łączonymi, które posiadają dziesiątki lub setki innych papierów wartościowych.
W związku z tym działalność podlegająca opodatkowaniu, która ma miejsce w ramach zarządzania funduszami powierniczymi, przechodzi wraz z obowiązkiem podatkowym do inwestora będącego funduszem wspólnego inwestowania. Na przykład, jeśli akcje w funduszu powierniczym wypłacają dywidendy, wówczas zarządzający funduszem później sprzedaje akcje o wartości wyższej niż ta, za którą zapłacił, podatek będzie naliczany na dwóch poziomach: 1) podatek od dywidend, który generalnie opodatkowane jako dochód, oraz 2) podatek od zysków kapitałowych, który będzie opodatkowany według zysków kapitałowych.
I nawet jeśli przez kilka miesięcy utrzymywałeś fundusz wzajemny i nie sprzedałeś żadnych akcji, możliwe jest, że możesz uzyskać długoterminową dystrybucję zysków kapitałowych (zakładając, że fundusz inwestycyjny utrzymuje akcje przez ponad rok) . W związku z tym podatki wypłacane na rzecz klienta wynikają z działań w ramach funduszu wspólnego inwestowania, a nie z własnych działań inwestycyjnych
Zobacz także: Jak opodatkowane są dywidendy z tytułu wzajemnych zysków
Ogólny błąd dotyczący podwójnego płacenia wzajemnych podatków od funduszy
Teraz załóżmy, że minęło 5 lat i sprzedajesz swój fundusz wzajemny.
Załóżmy również, że pierwotna inwestycja miała wartość 10 000 USD udziałów w funduszu inwestycyjnym i przez kolejne 5 lat wypłacała 400 dywidend rocznie. Aby być rozważnym długoterminowym inwestorem, zdecydowałeś, że wszystkie dywidendy zostaną ponownie zainwestowane w więcej akcji twojego funduszu inwestycyjnego. Zrobiłeś całkiem niezłą robotę wybierając fundusz inwestycyjny, a jego aprecjacja ceny akcji, w tym reinwestycja dywidendy, daje ostateczną wartość 15 000 $, kiedy idziesz sprzedać swój fundusz inwestycyjny.
Skoro kupiłeś fundusz za 10 000 $, a sprzedałeś go za 15 000 $, zapłacisz podatek od 5000 $ z zysków kapitałowych, prawda? Jeśli jesteście jak miliony innych inwestorów, którzy popełniają ten sam błąd, tak, zapłacilibyście podatek od 5000 USD w "zyskach". Ale byłbyś w błędzie i dlatego płaciłbyś zbyt dużo podatków!
Dlaczego tak jest, pytasz? Pamiętaj, że twoja pierwotna inwestycja wyniosła 10 000 $, ale zainwestowałeś (a raczej ponownie zainwestowałeś) 2000 $ w dywidendę. Dlatego twoja podstawa wynosi 12 000 $, a twój dochód do opodatkowania to 3 000 $ (nie 5000 $)!
Czy widzisz, jak łatwo można popełnić wspólny błąd podatkowy? Mój przykład tutaj jest uproszczony i nie uwzględnia składanych odsetek, ale lekcja pozostaje taka sama: Większość inwestorów uważa, że kwota zainwestowana w fundusz wspólny z własnej kieszeni jest ich pierwotną kwotą inwestycji lub "podstawą" do sprawozdawczości podatkowej. Ale IRS mówi, że wszystkie reinwestowane dywidendy i zyski z zysków kapitałowych liczą się również jako "inwestycje".
Możesz uniknąć popełnienia tego samego błędu, po prostu przechowując wszystkie swoje wyciągi z funduszy wspólnego inwestowania i zwracając uwagę na wszystkie zainwestowane kwoty, a co ważniejsze, kwoty "reinwestowane". Możesz także zapoznać się z publikacją IRS 550.
Nawet lepiej, zachowaj swoje oświadczenia i przekazuj je do swojego specjalisty od spraw podatkowych, gdy idziesz o swoim życiu.
Zastrzeżenie: Informacje na tej stronie są przeznaczone wyłącznie do celów dyskusji i nie należy ich interpretować jako porady podatkowej lub porady inwestycyjnej . W żadnym wypadku informacje te nie stanowią rekomendacji kupna lub sprzedaży papierów wartościowych.