Rodzaje zasad 1099 i ogólnych zasad podatkowych
Istnieje ponad tuzin różnych typów formularzy 1099, ale najczęściej używane 1099 formularzy generowane są z działań inwestycyjnych , takich jak dywidendy, zyski kapitałowe i konta emerytalne (IRA, 401k, 403b).
Najczęstsze typy 1099 otrzymanych przez inwestorów to 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT i 1099-Q.
Oto, czym są i co z nimi zrobić:
Termin odbioru 1099
Jedną z wielu frustracji związanych z płaceniem podatków jest czekanie, aż wszystkie wymagane formularze znajdą się w poczcie. Bez wszystkich formularzy nie można złożyć podatków, a okres oczekiwania może być szczególnie frustrujący dla podatników oczekujących zwrotu. Jeśli jesteś jednak winien IRS, nie spieszysz się z dużym pośpiechem.
Terminem wymagalności 1099 formularzy jest 31 stycznia; jednakże emitenci 1099 (tj. Twoja firma maklerska lub towarzystwo funduszy inwestycyjnych) nie muszą przekazywać ich do urzędu skarbowego do końca lutego.
Tak więc, gdy nadejdzie pierwszy lutego, a nie otrzymałeś swojego 1099, możesz zadzwonić do wystawcy. Pamiętaj też o rozsądnych opóźnieniach w wysyłaniu wiadomości, takich jak zła pogoda.
Co zrobić z formularzem 1099-R
Formularz ten musi zostać przesłany do ciebie z depozytariusza konta emerytalnego , takiego jak IRA, renta, emerytura, plan podziału zysku lub plan 401 (k), kiedy miałeś jakąś dystrybucję podczas roku podatkowego .
Należy pamiętać, że dystrybucja niekoniecznie oznacza wypłatę gotówki . Mówiąc prościej, dystrybucja oznacza, że pieniądze zostały przeniesione z konta. Przykłady rodzajów dystrybucji obejmują częściową lub pełną wypłatę gotówki, rolowanie IRA lub wymianę 1035 z renty. Jeśli twoja dystrybucja jest bezpośrednią rolą z planu sponsorowanego przez pracodawcę, na przykład 401 (k), zazwyczaj nie jesteś winna podatków i powinna również otrzymać formularz 5498 wyjaśniający go jako taki.
Co to jest 1099-DIV?
Formularz ten jest wysyłany do inwestora z towarzystwa funduszy inwestycyjnych, aby wykazać wszystkie dywidendy i zyski kapitałowe wypłacone inwestorowi w trakcie roku podatkowego. Niektórzy inwestorzy mogą się mylić z formularzem 1099-DIV, ponieważ nie otrzymali żadnej formy płatności gotówkowej z dywidend lub zysków kapitałowych w ciągu roku. W przypadku regularnych rachunków maklerskich , które nie podlegają odroczeniu podatkowemu, fundusz inwestycyjny może mieć zyski kapitałowe, gdy zarządzający funduszem sprzedaje akcje po wyższej cenie niż została zakupiona, co generuje zyski kapitałowe z funduszu wspólnego inwestowania , które następnie są przekazywane inwestorowi. Zyski te są zwykle reinwestowane w fundusz, ale nadal są zyski, które podlegają opodatkowaniu. Na rachunkach rozliczeń podatkowych , takich jak IRA, 401 (k) i renty, nie ma bieżącego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu, dlatego też inwestorowi nie przekazano 1099-DIV.
Czy potrzebujesz 1099-INT?
Ten formularz jest wysyłany z instytucji, takich jak banki, do posiadaczy rachunków, którzy otrzymali wypłaty odsetek w wysokości co najmniej 10 USD w ciągu roku podatkowego. Odsetki, których nie należy mylić z dywidendami, występują najczęściej na rachunkach oszczędnościowych, certyfikatach depozytowych i rachunkach rynku pieniężnego . Odsetki są dodawane do dochodu uzyskanego w formularzu 1040 zeznania podatkowego, aby uzyskać całkowity dochód za dany rok, dlatego należy go zgłosić urzędowi skarbowemu.
Dlaczego możesz potrzebować 1099-Q
Ten formularz jest wysyłany do inwestorów, którzy otrzymali wypłatę z konta Coverdell Education Savings Account (ESA) lub Section 529. Ogólnie rzecz biorąc, podatnicy nie muszą płacić podatków od dystrybucji, która jest mniejsza lub równa kwalifikowanym wydatkom edukacyjnym .
Wskazówki dotyczące składania rozliczeń wzajemnych funduszy za pomocą 1099 formularzy
1099 formularzy jest zwykle wysyłanych zarówno do IRS, jak i do indywidualnego płatnika podatku od instytucji (tj. Towarzystwa funduszy inwestycyjnych lub banku), który wypłacał dywidendę, zyski kapitałowe, odsetki lub wypłatę gotówki. Dlatego nie zawsze jest wymagane, aby osoba fizyczna wysłała swój egzemplarz do urzędu skarbowego wraz z ich zeznaniami podatkowymi . Konieczne jest jednak zachowanie 1099 i innych dokumentów, które dostarczają dowodów potwierdzających twoją działalność podlegającą opodatkowaniu i niepodlegającą opodatkowaniu. Innymi słowy, inwestorzy powinni być przygotowani na audyty podatkowe , które będą wymagały dokumentacji Twoich zeznań podatkowych.
Zastrzeżenie: Skonsultuj się ze swoim specjalistą podatkowym w zakresie prawidłowych wymogów związanych z wypełnianiem dokumentów podatkowych. Możesz również odwiedzić stronę IRS.gov, aby uzyskać standardowe procedury wypełniania formularzy. Informacje na tej stronie są przeznaczone wyłącznie do celów dyskusji i nie powinny być błędnie interpretowane jako porady inwestycyjne. W żadnym wypadku informacje te nie stanowią rekomendacji kupna lub sprzedaży papierów wartościowych.