Opodatkowanie dywidend z tytułu funduszy wzajemnych
Jeśli chcesz kupić fundusze inwestycyjne wypłacające dywidendy, warto wiedzieć, jak dywidendy są opodatkowane przed zakupem. Możesz nawet zdecydować, że fundusze z dywidend nie są najlepszymi funduszami na zakup dla celów inwestycyjnych lub podatkowych. Na pewno nie chcesz się zastanawiać, dlaczego masz 1099 formularz w styczniu, ponieważ wcześniej nie odrabiałeś pracy związanej z opodatkowaniem wzajemnych funduszy.
Aby przygotować się do opodatkowania dywidend z funduszy powierniczych, zaczniemy od podstaw, odpowiadając na kilka prostych pytań:
Co to są dywidendy?
Dywidendy to płatności na rzecz akcjonariuszy (inwestorów) akcji, obligacji lub funduszy inwestycyjnych. Płatności te stanowią zysk spółki podzielony między akcjonariuszy. Inwestorzy korzystający z funduszy wzajemnych zdecydują, czy chcą, aby dywidendy zostały ponownie zainwestowane (aby kupić więcej udziałów w funduszu), czy też zostały otrzymane jako płatność gotówkowa lub zdeponowane na innym rachunku.
Kiedy opodatkowane są dywidendy z tytułu wzajemnych zysków?
Należy przede wszystkim zauważyć, że udziałowcy funduszu inwestycyjnego mogą być opodatkowani z tytułu dywidend funduszu, nawet jeśli te wypłaty są otrzymywane gotówką lub reinwestowane w dodatkowe akcje funduszu. Ponadto w przypadku niektórych rozliczeń podatkowych odroczonych i korzystnych pod względem podatkowym, takich jak IRA, 401 (k) lub renta, dywidendy nie podlegają opodatkowaniu inwestorowi, gdy są przechowywane na rachunku. Zamiast tego inwestor zapłaci podatek dochodowy od wypłat w ciągu roku podatkowego, w którym następuje wypłata (wypłata).
Niektóre fundusze powiernicze, takie jak Miejskie Fundusze Obligacji, mogą wypłacać dochody akcjonariuszom zwolnionym z podatków federalnych.
W przypadku kont podlegających opodatkowaniu, takich jak indywidualne i wspólne rachunki maklerskie, dywidendy z tytułu funduszy inwestycyjnych są zazwyczaj opodatkowane jako dochód zwykły (opodatkowany według stawki podatku dochodowego od osób fizycznych) lub jako dywidendy kwalifikowane (podlegające opodatkowaniu do maksymalnej stawki 15%).
Zwyczajne i kwalifikowane dywidendy są zgłaszane inwestorom funduszy inwestycyjnych w formularzu podatkowym 1099-DIV . Dla celów składania deklaracji podatkowych inwestor wzajemny (podatnik) będzie przekazywał dywidendy na formularzu 1040, w wykazie B i formularzu 1040, wiersze 9a i 9b.
W przypadku roku podatkowego 2016, o którym podatnicy muszą wiedzieć w związku ze złożeniem zeznania podatkowego w kwietniu 2017 r., Obowiązują stawki podatkowe dla dywidend:
- Progi dochodowe : osoby i zamężni podatnicy w 10% i 15% przedziałach podatkowych zapłacą 0% od kwalifikujących się dywidend i większości zysków kapitałowych.
- Dywidendy kwalifikowane : otrzymane dochody będą opodatkowane według tej samej stopy, co długoterminowe zyski kapitałowe.
- Stawka podatkowa : osoby w 25%, 28%, 33% i 35% federalnych ulg podatkowych zapłacą 15% zysków kapitałowych, a podatnicy w przedziale 39,6% zapłacą 20%.
Gdzie mogę znaleźć więcej informacji na temat opodatkowania w ramach wspólnego inwestowania?
Aby uzyskać więcej informacji na temat funduszy inwestycyjnych, które wypłacają dywidendy, możesz zapoznać się z tym artykułem na temat funduszy dywidendowych .
Jeśli chcesz ograniczyć podatki do minimum, przeczytaj ten artykuł o zmniejszaniu podatków od funduszy inwestycyjnych .
Aby uzyskać więcej informacji na temat opodatkowania wzajemnych funduszy, możesz skontaktować się ze swoim doradcą podatkowym lub skorzystać z publikacji IRS 550.
Zastrzeżenie: Informacje na tej stronie są przeznaczone wyłącznie do celów dyskusji i nie należy ich interpretować jako porady podatkowej lub porady inwestycyjnej. W żadnym wypadku informacje te nie stanowią rekomendacji kupna lub sprzedaży papierów wartościowych.