Rodzaje 1099 formularzy dla funduszy wzajemnych
Każdego roku około stycznia często otrzymuję telefony od klientów z pytaniem, dlaczego otrzymali 1099-R lub 1099-DIV. W tym artykule wyjaśnię niektóre powszechne zamieszanie i udzielę kilku odpowiedzi na temat przyczyny otrzymania 1099 i co z nią zrobić .
Jakie są formy 1099-R?
Formularze 1099-R są wysyłane do inwestorów od towarzystwa funduszy inwestycyjnych lub depozytariusza, w którym posiadałeś i przechodziłeś na emeryturę lub odroczono podatek, taki jak IRA, 401 (k) lub rentę, w trakcie roku podatkowego.
Moi klienci pytają o 1099-R najbardziej, ponieważ formularz jest wysyłany, gdy istnieje jakaś forma dystrybucji z konta emerytalnego. Powodem, dla którego większość ludzi się myli, jest fakt, że dystrybucja z definicji niekoniecznie oznacza wypłatę gotówki. Powszechną formą dystrybucji jest bezpośrednie najazd, w którym osoba przenosi swoją 401 (k), na przykład bezpośrednio do IRA. Chociaż bezpośrednia rola nie generuje zwykle zdarzenia podlegającego opodatkowaniu, nadal jest to typ dystrybucji, który należy zgłaszać do urzędu skarbowego.
Jakie są formy 1099-DIV?
Formularze 1099-DIV są wysyłane do inwestorów od towarzystw funduszy inwestycyjnych w celu raportowania dywidend lub zysków kapitałowych wypłaconych inwestorowi w trakcie roku podatkowego. Tam, gdzie powstaje najwięcej nieporozumień z otrzymaniem 1099-DIV, inwestor świadomie nie otrzymywał dywidend ani nie umieszczał żadnych transakcji na swoim rachunku (ach), które mogły spowodować zyski kapitałowe. Jeśli posiadasz fundusze powiernicze na rachunku podlegającym opodatkowaniu, takim jak indywidualne konto maklerskie, sam fundusz inwestycyjny może mieć zyski kapitałowe ze sprzedaży akcji posiadanych w funduszu.
Te rozkłady zysków kapitałowych funduszu wspólnego są przekazywane inwestorowi. Często dywidendy i zyski kapitałowe są ponownie inwestowane w fundusz inwestycyjny, aby inwestor nie zauważył takich zdarzeń podatkowych ... aż do momentu przybycia 1099-DIV. Jeżeli inwestor posiada fundusze inwestycyjne na odroczonym podatku, takie jak IRA, 401 (k) lub rentę, dywidendy i zyski kapitałowe nie podlegają obecnie opodatkowaniu inwestorowi, a zatem nie otrzymano 1099-DIV.
Co zrobić z formularzem 1099 (i jak zapobiec ich zdobywaniu w przyszłości)
Oczywiście powinieneś porozmawiać o 1099 ze swoim specjalistą podatkowym lub spojrzeć na IRS.gov, ale 1099-R i 1099-DIV są przede wszystkim dokumentacją (w celu poparcia twojego zeznania podatkowego w przypadku audytu). Ogólnie rzecz biorąc, IRS wysyła się również kopię 1099 od towarzystwa funduszy inwestycyjnych.
Podstawową lekcją jest to, że inwestorzy powinni być świadomi, w jaki sposób różne fundusze są opodatkowane i ćwiczyć mądrą lokalizację aktywów , czyli lokowanie środków na niektórych rachunkach w celu minimalizacji podatków. Na przykład nie byłoby rozsądnie inwestować w fundusz inwestycyjny wypłacający dywidendę na rachunku podlegającym opodatkowaniu (chyba że inwestor chce dochodu), ponieważ te fundusze generują podatki, które mogą ulec erozji po zwrotach. Zamiast tego inwestor mógłby umieścić ten fundusz w swoim IRA, aby uniknąć bieżącego opodatkowania i szybciej zwiększyć fundusz z tytułu naliczania odsetek .