Wiele może zależeć od tego, jak długo trzymasz fundusz inwestycyjny
Nie możesz zakładać, że otrzymasz pełne federalne ulgi podatkowe od kwoty darowizn charytatywnych funduszy inwestycyjnych.
Chociaż niektórzy podatnicy są w stanie odliczyć te darowizny na cele charytatywne, inne są ograniczone. Istnieje kilka najczęstszych powodów, dla których odliczenie podatkowe darowizn na cele charytatywne od funduszy wspólnego inwestowania może wynosić mniej niż 100 procent.
Okresy posiadania i darowizny na cele charytatywne z funduszy wzajemnych
Jeśli oddajesz uznawane udziały w funduszu powierniczym w kwalifikującej się organizacji charytatywnej, ale posiadałeś udziały przez 12 miesięcy lub mniej, twoje potrącenie podatkowe będzie ograniczone do kwoty zainwestowanej w fundusz - lub do skorygowanej podstawy kosztu, jeśli podstawa kosztu jest mniej niż pełna wartość rynkowa prezentu. Skorygowana podstawa kosztów jest podstawą kosztu po uwzględnieniu takich elementów, jak dystrybucja kapitału.
Oto przykład tego, co się stanie, jeśli utrzymasz fundusz przez mniej niż rok:
- Zainwestowałeś 1500 $ w fundusz wzajemny.
- Kilka miesięcy później fundusz ma wartość 2000 USD.
- Podarujesz pełną wartość 2 000 $ swojej ulubionej organizacji charytatywnej 11 miesięcy po zakupie funduszu.
- Odliczenie podatkowe, zakładając, że spełniasz inne kwalifikacje, jest ograniczone do 1500 USD, początkowej kwoty, którą zainwestowałeś.
Ograniczenia AGI
Jeśli posiadasz udziały przez okres dłuższy niż 12 miesięcy, możesz kwalifikować się do odjęcia pełnej wartości rynkowej prezentu dla celów federalnego podatku dochodowego, chociaż przez wiele lat.
Jeśli przekazujesz akcje funduszy inwestycyjnych, które posiadałeś długoterminowo - co najmniej 12 miesięcy i jeden dzień - odliczenie podatkowe jest ograniczone do 30 procent skorygowanego dochodu brutto (AGI). Jeśli podarujesz fundusze powiernicze, które posiadałeś krótkoterminowo przez okres 12 miesięcy lub mniej, górny pułap potrącenia wzrasta do 50 procent twojego AGI.
A tu jest trochę dobrych wiadomości. Jeśli napotkasz ograniczenia AGI, możesz przenieść niewykorzystaną część potrącenia na okres do pięciu lat. Oznacza to, że w przyszłym roku możesz odliczyć to, czego nie można odliczyć w tym roku, z zastrzeżeniem tych samych zasad.
Wyszczególnione potrącenia i darowizny na cele charytatywne z funduszy wzajemnych
Jeśli przekazujesz akcje swoich funduszy wspólnego inwestowania na cele charytatywne i chcesz ubiegać się o ulgę podatkową, musisz wyszczególnić swoje potrącenia na Harmonogramie A i przesłać harmonogram z 1040. Nie możesz ubiegać się o standardowe odliczenie.
Nie jest to korzystne dla każdego podatnika. Może się okazać, że kwota standardowego odliczenia, do której masz prawo na podstawie twojego zgłoszenia, jest w rzeczywistości większa niż suma wszystkich wyszczególnionych odliczeń. W takim przypadku zapłacisz IRS bardziej, niż musisz, jeśli zamiast tego wyszczególnione.
Musisz dać uprawnionym organizacjom charytatywnym
Pamiętaj też, że nie możesz po prostu przekazać swoich funduszy wzajemnych swojemu sąsiadowi i z wyjątkiem żądania odliczenia podatku za hojność.
Tylko niektóre organizacje są zatwierdzane przez Urząd Skarbowy, aby otrzymywać darowizny charytatywne podlegające odliczeniu od podatku. IRS oferuje bazę danych charytatywnych, które można przeszukiwać.
Najbardziej znane organizacje charytatywne są uprawnione, takie jak dobra wola lub United Way, a także instytucje religijne, szkoły non-profit, placówki opieki zdrowotnej i organizacje pierwszej pomocy. Ale sprawdź IRS, aby upewnić się, że organizacja charytatywna ma na myśli listę. Możesz wpisać nazwę organizacji charytatywnej, a strona internetowa IRS wyszuka ją i powie, czy jest ona kwalifikowana.
Końcowe słowo na temat darowizn charytatywnych funduszy wzajemnych
Przepisy podatkowe zmieniają się często, a poszczególne osoby mogą mieć do czynienia z różnymi podatkami dochodowymi z roku na rok. Skontaktuj się z doradcą podatkowym, aby ustalić, czy powyższe ograniczenia i inne ograniczenia obowiązują w Twojej sytuacji.
Zastrzeżenie: Informacje na tej stronie są przeznaczone wyłącznie do celów dyskusji i nie należy ich interpretować jako porady podatkowej lub porady inwestycyjnej. W żadnym wypadku informacje te nie stanowią rekomendacji kupna lub sprzedaży papierów wartościowych.