Zasady dotyczące IRA odziedziczonych po małżonku
Jeśli odziedziczyłeś IRA od kogoś innego niż małżonek, obowiązuje inny zestaw zasad.
Jeśli odziedziczyłeś tradycyjny IRA od twojego współmałżonka
Istnieją dwa podstawowe typy IRA, które można odziedziczyć tradycyjnym IRA lub Roth IRA .
Jeśli odziedziczysz tradycyjnego IRA od współmałżonka, masz trzy podstawowe wybory. Zasady dla Roth IRA są różne. Wcześniejsze
Możesz go spieniężyć
Będziesz płacił podatek dochodowy od kwoty wypłaconej, gdy będziesz gotów na IRA, ale żadne podatki karne nie będą miały zastosowania bez względu na twój wiek. Jest to dobre rozwiązanie, ponieważ zwykle dystrybucje IRA sprzed 59. roku życia podlegają 10-procentowemu wcześniejszemu karom odstąpienia od kary IRA .
Ale nawet pobieranie kar pieniężnych poza stół, zarabianie na IRA może nie być najlepszym wyborem. Musisz wziąć pod uwagę swój przedział podatkowy . Spieniężenie dużego IRA może oznaczać, że od 25 procent do 39,6 procent trafia bezpośrednio do podatków federalnych. Obowiązują również podatki dochodowe od państwa. Być może lepiej zarabiać, jak tego potrzebujesz, zamiast zarabiać całą odziedziczoną IRA naraz.
Możesz traktować IRA jak własne
Możesz traktować IRA jako swoją własność, nazywając siebie jako właściciela konta lub przekazując odziedziczoną IRA na swoje własne konto IRA.
Często może to być najlepszy wybór, jeśli masz ponad 59 lat i / lub twój małżonek był starszy od ciebie. Pozwala to opóźnić przyjmowanie wymaganych minimalnych rozkładów , zwanych RMD, tak długo, jak to możliwe. Jeśli zdecydujesz się traktować IRA jako własną, twoje przyszłe RMD zostaną ustalone na podstawie Twojego wieku, począwszy od roku, w którym stałeś się właścicielem.
Oto przykład: Twój małżonek miał 72 lata. Masz 65 lat. Twój małżonek zaczął brać swoje RMD w wieku 70 lat. Postanawiasz traktować dziedziczny IRA jako swój własny. Nie musisz brać rocznych RMD, dopóki nie osiągniesz wieku 70 1/2 lat, niezależnie od tego, czy robił to twój współmałżonek. Zegar skutecznie resetuje się.
Zaletą jest ciągłe odraczanie podatków. Pamiętaj, że jeśli masz powyżej 59 lat, nadal możesz wypłacać pieniądze, jeśli potrzebujesz pieniędzy i nie będzie naliczany żaden podatek karny. Po prostu nie musisz tego robić, dopóki nie osiągniesz wieku 70 lat.
Ale tutaj jest słowo ostrzeżenia: jeśli nie masz jeszcze 59 1/2 i zdecydujesz się traktować IRA jak własną, twoje dystrybucje będą podlegać 10-procentowemu podatkowi karnemu.
Możesz traktować siebie jako beneficjenta
Może to być najlepszy wybór, jeśli masz poniżej 59 lat i / lub jesteś starszy niż twój małżonek. Kiedy ustawisz konto, abyś był uważany za beneficjenta odziedziczonego IRA zamiast właściciela, wymagane minimalne wypłaty są określane przez wiek twojego małżonka w momencie jego śmierci. Przedstawia dwie możliwości.
Jeśli twój współmałżonek zmarł po tym, jak jego RMD zaczęło się, ponieważ miał ponad 70 lat, musisz wziąć dystrybucję na podstawie dłuższego z:
- Oczekiwana długość życia zmarłego współmałżonka na podstawie jego poprzedniego harmonogramu RMD lub
- Twoja oczekiwana długość życia pojedynczego
Jeśli twój współmałżonek zmarł, zanim jego RMD się zaczęły, możesz odroczyć dystrybucję, dopóki jego RMD nie zaczną i nie przyjdą na dystrybucje, a potem nie przekroczą twojego pojedynczego życia.
Zaletą tego wyboru jest możliwość pobrania wypłat w razie potrzeby i nie ma zastosowania żaden podatek karny, jeśli nie masz jeszcze 59 1/2. A jeśli jesteś starszy niż współmałżonek, możesz odłożyć RMD, dopóki twój współmałżonek nie byłby zobowiązany do ich przyjęcia, co będzie późniejszym terminem niż twój wiek 70 1/2.
UWAGA: Nic w tym artykule nie ma na celu porady. Ważne jest, aby dokładnie rozważyć opcje w zależności od potrzeb związanych z przepływem gotówki i sytuacji podatkowej, najlepiej po skonsultowaniu się z doradcą finansowym.