Majątek brutto zmniejszony długami i wydatkami równa się nieruchomościom podlegającym opodatkowaniu
Aby zapoznać się z aktualnymi federalnymi przepisami dotyczącymi podatku od nieruchomości oraz tabelą przedstawiającą wysokość federalnego podatku od nieruchomości oraz stawek podatku od nieruchomości od 1997 do 2014 r., Zobacz:
- Przegląd aktualnych federalnych przepisów o podatku od nieruchomości
- Tabela zwolnień z podatku od nieruchomości federalnych, 1997 - 2014
UWAGA:
Ta informacja jest przedstawiona w uproszczonym formacie, abyś mógł obliczyć przybliżoną wartość swojego zobowiązania podatkowego. Nie należy polegać na poradach prawnych lub podatkowych.
Określ wartość swojej nieruchomości netto
Wartość twojego majątku brutto jest tym, co służy jako punkt wyjścia do ustalenia twojego zobowiązania podatkowego z tytułu nieruchomości. Dowiedz się, jak obliczyć szacunkową wartość nieruchomości brutto, czytając:
- Jaką wartość składnika wykorzystuje się do celów podatku od nieruchomości?
- Jak obliczyć wartość Twojego Gross Estate
Z nieruchomości brutto można następnie odjąć następujące wartości, aby podać wartość nieruchomości netto do celów podatku od nieruchomości:
- Długi i wydatki , w tym kredyty hipoteczne , linie kredytowe, pożyczki osobiste, zadłużenie z tytułu kart kredytowych , koszty pogrzebu i rachunki medyczne ; a także wydatki administracyjne związane z rozliczeniem nieruchomości lub Revocable Living Trust , w tym koszty obsługi prawnej, księgowości i wyceny, opłaty za przechowywanie i wysyłkę, ubezpieczenia i opłaty sądowe; ( Wskazówka : aby uzyskać przybliżoną kalkulację kosztów administracyjnych, pomnóż swój majątek brutto o 5%);
- Transfery charytatywne , w tym bezpośrednie prezenty i nieruchomości, odłożone w ramach Charitable Remainder Trust lub Charitable Lead Trust ; i
- Przeniesienie do współmałżonka, który jest obywatelem Stanów Zjednoczonych , w tym bezpośrednie przeniesienie prawa do przetrwania i przeniesienia do trustu, który kwalifikuje się do nieograniczonej opłaty małżeńskiej , takie jak " Trust " ustanowiony podczas korzystania z planowania AB Trust lub planowania ABC Trust .
Określ swoją ustawę o podatku od nieruchomości federalnych
Od nieruchomości netto jest wtedy odjąć dostępne federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości, aby dotrzeć do Twojego majątku podlegającego opodatkowaniu. Federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości w latach podatkowych 2010 i 2011 wyniosło 5 000 000 $, zwolnienie na rok podatkowy 2012 wyniosło 5 120 000 $, zwolnienie na rok 2013 wyniosło 5 250 000 $, a w 2014 roku wzrosło do 5 340 000 $. Zwolnienie będzie nadal indeksowane pod względem inflacji w 2015 roku i później.
Pamiętaj również, że jeśli w ciągu swojego życia zrobiłeś prezenty podlegające opodatkowaniu , dostępne zwolnienie z podatku od nieruchomości będzie równe różnicy między całkowitym zwolnieniem a wartością darowizn na całe życie.
Kilka przykładów
Oto kilka przykładów, które powinny pomóc ci zrozumieć, w jaki sposób obliczany jest rachunek podatku od nieruchomości:
- Śmierć w 2014 roku, brak podarunków dożywotnich, majątek podlegający opodatkowaniu - Jeśli umrzesz w 2014 roku, a twój majątek brutto wynosi 6 000 000 $, a twoje dopuszczalne długi, wydatki i odliczenia wynoszą 500 000 $, wtedy twoja własność netto wynosi 5 500 000 $. Następnie odejmij od swojego majątku netto swoje dostępne zwolnienie z podatku od nieruchomości, aby dotrzeć do Twojego majątku podlegającego opodatkowaniu. Jeśli nie zrobiłeś żadnych darów podlegających opodatkowaniu w ciągu swojego życia, to w tym przykładzie twój majątek podlegający opodatkowaniu wyniesie 250 000 $:
5 500 000 USD nieruchomości netto - 5,340,000 USD zwolnienia z podatku od nieruchomości = 160 000 USD podlegających opodatkowaniu
Twój majątek podlegający opodatkowaniu jest następnie pomnożony przez 40%, aby otrzymać federalne zobowiązanie z tytułu podatku od nieruchomości, które w tym przykładzie wynosi 64 000 USD :
160 000 USD opodatkowanej nieruchomości x stawka 40% = 64 000 USD zobowiązania podatkowego
- Śmierć w 2014 roku, brak podarunków dożywotnich, niedozwolone nieruchomości - Wykorzystaj te same fakty powyżej, z tym że twoja sieć ma wartość 4 000 000 $. W tym przypadku, ponieważ Twój majątek netto będzie niższy niż zwolnienie z podatku od nieruchomości w 2013 r., Twój majątek podlegający opodatkowaniu wyniesie 0 USD, a więc twoje zobowiązanie podatkowe wyniesie 0 USD :
4.000.000 USD nieruchomości netto - 5.340.000 USD zwolnienia z podatku od nieruchomości = 0 USD podlegających opodatkowaniu nieruchomości - Śmierć w 2014 r., 1 000 000 USD w przypadku darowizn na całe życie - wykorzystaj te same fakty powyżej w punkcie 1, z wyjątkiem tego, że Twoja śmierć nastąpiła w 2014 r., A podczas swojego życia zarobiłeś 1 000 000 USD podlegających opodatkowaniu prezentów. Oznacza to, że 1 000 000 USD dożywotniego upominku do opodatkowania zostanie odjęte od dostępnego zwolnienia z podatku od nieruchomości, pozostawiając państwu zwolnienie w wysokości 4,340,000 $:
Wyjątek od 5,340,000 $ - 1 000 000 $ upominków na całe życie = 4,340,000 $ zwolnienia
Tak więc twoje zobowiązanie z tytułu podatku od nieruchomości będzie wynosić 464 000 $
5 500 000 $ nieruchomości netto - 4,340,000 $ dostępnego zwolnienia = 1 160 000 USD podlegających opodatkowaniu
1 160 000 USD podlegających opodatkowaniu nieruchomości x stawka 40% = 464 000 USD zobowiązania podatkowego
Kalkulator podatku od nieruchomości
Aby obliczyć szacunkową wysokość federalnego zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości, skorzystaj z poniższego kalkulatora oferowanego przez firmę inwestycyjną Burton Asset Management, LLC: Ile podatku od nieruchomości może ci zapłacić?