Podstawowe zasady
Fundusze IRA są odroczone podatkowo . Jeśli kupujesz nieruchomość z IRA w niewłaściwy sposób, możesz zdyskwalifikować IRA, czyniąc wszystkie fundusze opodatkowanymi.
To byłby kosztowny błąd. Oto podstawowe zasady, których należy przestrzegać, aby uzyskać kwalifikowany zakup:
- Nie możesz spłacać hipoteki na nieruchomości.
- Nie możesz samodzielnie pracować na nieruchomości, więc musisz zapłacić za niezależną osobę, która wykona jakiekolwiek naprawy.
- Nie otrzymasz ulg podatkowych, jeśli nieruchomość działa ze stratą, ani nie możesz ubiegać się o amortyzację.
- Musisz zapłacić wszystkie koszty związane z nieruchomością z IRA i zdeponować cały dochód na IRA - jeśli nie masz wystarczającej ilości gotówki w swoim IRA i pojawi się główny wydatek majątkowy, może to doprowadzić Cię do złej sytuacji.
- Nie możesz otrzymać żadnej osobistej korzyści z nieruchomości - nie możesz w niej mieszkać ani używać jej w jakikolwiek sposób. Nieruchomości posiadane przez twoją IRA muszą być wyłącznie w celach inwestycyjnych.
Bez osobistego użytku
Kiedy ludzie po raz pierwszy usłyszą, że mogą legalnie kupić nieruchomości za pieniądze z IRA, są podekscytowani myśląc, że mogą wykorzystać fundusze IRA, aby kupić nieruchomość na wakacje lub dom, który mogliby wynająć swoim dzieciom.
Przepraszam, to nie działa w ten sposób.
Każda inwestycja dokonana przez Twoją IRA musi być traktowana jako transakcja na warunkach rynkowych. Oznacza to, że nie możesz używać pieniędzy w swoim IRA, aby kupować lub sprzedawać nieruchomości na rzecz siebie lub swoich członków rodziny i nie możesz czerpać osobistych korzyści z tej nieruchomości. Zdobyć? Nie może to być część własności, której używasz w jakikolwiek sposób, kształcie lub formie.
Nie można również uzyskać żadnych korzyści pośrednich. Na przykład nie możesz zapłacić sobie ani członkowi rodziny, aby zostać zarządcą nieruchomości. Aby zachować porządek według książek, będziesz chciał zatrudnić niezależną osobę do wykonania jakichkolwiek prac konserwacyjnych lub naprawczych.
A co z ulgami podatkowymi?
Podobnie jak każda inwestycja w IRA, dochód podlegający opodatkowaniu jest odroczony do dnia, w którym wypłaty są dokonywane, lub jeśli jest to Roth IRA, wszelkie zyski z inwestycji kumulują się bez podatku i jesteś w stanie wypłacić je bez podatku. Zasady te obowiązują niezależnie od rodzaju inwestycji posiadanych w IRA.
Jedną z głównych korzyści wynikających z inwestowania w nieruchomości jest amortyzacja - bieżący podatek dochodowy, który otrzymujesz. Jednak w Twoim IRA nie możesz dochodzić odliczeń, amortyzacji ani strat. Nie dostaniesz tych dużych odpisów podatkowych z nieruchomościami wewnątrz IRA.
Oprócz tradycyjnego IRA, gdy osiągniesz 70 1/2, musisz wziąć wymagane minimalne rozkłady . Jeśli posiadasz nieruchomość, zazwyczaj nie możesz jej sprzedać w porcjach, więc jeśli na Twoim koncie IRA nie ma wystarczającej ilości gotówki, aby pokryć wymagane przez ciebie rozkłady, może to spowodować problemy.
Z tych wszystkich powodów myślę, że większość ludzi lepiej wykorzystuje pieniądze nie-IRA na inwestycje w nieruchomości.
Wyjątkiem jest Roth. Jeśli jesteś doświadczonym inwestorem nieruchomości i możesz korzystać z funduszy Roth IRA na swoje zakupy, możesz zgromadzić znaczne zyski i wszystkie będą wolne od podatku. To sprytny ruch.
Kto powinien kupować nieruchomości w ich IRA?
Jeśli jesteś doświadczonym inwestorem nieruchomości i wiesz, że możesz zarobić atrakcyjne zyski, kupując surowe grunty, przerzucając nieruchomości lub gromadząc nieruchomości na wynajem, wtedy wykorzystanie funduszy IRA może mieć dla ciebie sens. Musisz odroczyć dochód lub zyski do 59 roku życia, ale wewnątrz IRA możesz wpłacać pieniądze z jednego projektu do następnego bez konsekwencji podatkowych.
Znalezienie kustosza dla nieruchomości IRA
Ponieważ IRA mają specjalne ulgi podatkowe, IRA musi mieć depozytariusza, który śledzi IRS raportuje o depozytach, wypłatach i saldach na koniec roku.
Wielu opiekunów pozwoli ci otworzyć tzw. Samokontrolę IRA. Naliczają roczną lub kwartalną opłatę za dostarczenie niezbędnej sprawozdawczości. Wielu z tych opiekunów udostępnia literaturę i linki do obowiązujących zasad IRS, ale większość z nich nie udziela porad prawnych ani podatkowych, więc od Ciebie zależy, czy przestrzegasz zasad. Jeśli nie stosujesz się do zasad, ryzykujesz, że całe twoje konto IRA zostanie uznane za dochód podlegający opodatkowaniu.