Wprowadzenie do prostego planu IRA
Podstawową ideą prostego planu IRA jest to, że pracodawca ustanawia indywidualne tradycyjne konto IRA dla każdego z jego pracowników. Zarówno on, jak i pracownicy mogą następnie uczestniczyć w tych kontach, uzyskując ulgi podatkowe zarówno w momencie wniesienia wkładu, jak i odraczając podatki należne od zysków uzyskanych z aktywów na rachunku. Pracownicy są w 100% bezpośrednio przenoszeni na swoje proste konta IRA, co oznacza, że jeśli odejdą z pracy, mogą zabrać ze sobą pieniądze.
Wymagania dotyczące ustanowienia Prostego IRA
Aby pracodawca mógł ustalić plan Simple IRA, zazwyczaj muszą spełnić trzy warunki:
- Obecnie ma 100 lub mniej pracodawców
- Wypełnij tylko jeden lub dwa formularze
- Nie można obecnie oferować żadnych innych programów emerytalnych
Zalety Prostego IRA
- Koszt administracyjny ustanowienia i utrzymania prostego planu IRA jest bardzo niski w stosunku do innych alternatyw
- Prosty program IRA jest łatwy w konfiguracji, zwykle wymaga jedynie połączenia telefonicznego z instytucją finansową, aby rozpocząć prace.
- Pracownicy objęci Simple IRA mogą zasilać swoje indywidualne proste konto IRA poprzez regularne odliczenia od wynagrodzeń. Otrzymają oni ulgę podatkową, a inwestycje na koncie mogą wzrosnąć z podatku do momentu wycofania po przejściu na emeryturę.
- Pracodawca, który rozpoczął program Simple IRA, może wybrać dopasowanie składek pracowniczych do indywidualnych kont Simple IRA lub może wnieść stały procent wszystkich uprawnionych pracowników do każdego konta. W szczególności, pracodawca może wybrać, aby dopasować wkład swoich pracowników do dolara za dolara do 3% wynagrodzenia lub może zdecydować się na wniesienie regularnego, nieuczelnianego 2% dla każdego uprawnionego pracownika. Jeśli wybierze to drugie, oznacza to, że nawet pracownicy, którzy nie zapisują niczego z własnej pensji, muszą otrzymać depozyt w wysokości 2% na swój Simple IRA.
- Pracodawca, który jest sponsorem planu Simple IRA, nie ma z IRS żadnych wymogów dotyczących składania dokumentów. Instytucja finansowa zajmująca się inwestycjami w Simple IRA zwykle wykonuje większość pracy.
Jedną z możliwych wad (a może korzyści w zależności od filozofii) Prostego IRA jest to, że posiadacze rachunków nie mogą wziąć pożyczek od swoich aktywów, tak jak mogliby z planem 401 (k) .
Proste limity wkładu IRA
Właściciele firm, którzy chcą zaoszczędzić więcej na emeryturę , mogą zauważyć, że limity składek Simple IRA są bardziej hojne niż inne opcje konta emerytalnego. Dzieje się tak, ponieważ zarówno firma, jak i osoba fizyczna mogą wnieść swój wkład, co oznacza, że nawet osoby samozatrudnione mogą czerpać korzyści, ponieważ mogą skutecznie dopasować swój własny wkład, dając im możliwość wniesienia prawie dwukrotności kwoty zwykłego starego tradycyjnego konta emerytalnego IRA.
Według IRS, limity składek Simple IRA są następujące:
Pracownicy mogą wnieść wkład w wysokości 12 500 USD w 2017 r. Jeśli pracownik ma 50 lat lub więcej, może wnieść dodatkowe składki w wysokości 3 000 USD za sumę 15 500 USD, jeśli zezwoli na to plan. Dodatkowo, jeśli pracownik uczestniczy w jakimkolwiek innym planie w ciągu roku i ma planowe obniżki wynagrodzeń w ramach tych planów, pracownik może wnieść wkład maksymalnie do 18 000 USD we wszystkich planach.
Pracodawcy mogą wpłacać na konto każdego z pracowników albo pasmo dolara do wysokości 3% wynagrodzenia albo 2% nieudzielonego wkładu.
Proste wypłaty z IRA
Możliwe jest dokonywanie wypłat Simple IRA, ale istnieją poważne reperkusje. Po pierwsze, wszelkie wypłaty Simple IRA są uwzględniane w dochodach posiadacza rachunku i podlegają regularnym podatkom dochodowym.
Do tego dochodzi specjalny 10% wcześniejszy kar za wycofanie się, spłatany na wszystkie wypłaty Simple IRA przed osiągnięciem wieku 59,5 lat. Ponadto, jeżeli wypłaty są dokonywane w ciągu pierwszych dwóch lat uczestnictwa w planie Simple IRA, 10-procentowy podatek karny zostaje zwiększony do 25%.