Wprowadzenie do konta 403 (b) i jak to działa
Korzyści z planu 403 (b)
Korzyści z planu 403 (b) są podobne do planu 401 (k). Zawierają:
- Zdolność do przyciągania i zatrzymywania pracowników poprzez oferowanie dopasowanych korzyści. Na przykład, firma może zaoferować dopasowanie składek pracowników do ich 403 (b) planu dolara za dolara na pierwszych 5 procentach płac.
- Zarówno firma, która tworzy dopasowane składki, jak i pracownik, który wnosi wkład pieniężny poprzez regularne odliczenia od wynagrodzenia, często może zapisać te składki 403 (b) poza swoimi podatkami.
- Pieniądze w 403 (b) mogą rosnąć odroczone podatki przez dziesięciolecia, co skutkuje znacznie większym majątkiem dla właściciela konta. Dopiero gdy zacznie przyjmować wypłaty z konta 403 (b), będą płacić podatki od funduszy.
- Posiadacze rachunków mogą zaciągać kredyty na swoje 403 (b), gdy są w nagłej potrzebie gotówki. Te 403 (b) kredyty muszą zostać spłacone, tak jak ich 401 (k) odpowiedniki, lub będą znaczące konsekwencje podatkowe.
Gdzie idą pieniądze
Pracodawcy, którzy chcą utworzyć plany 403 (b), tworzą je, aby uwzględnić kilka różnych rodzajów aktywów, w których ich pracownicy mogą inwestować za pośrednictwem swoich kont. To są:
- Renty z tytułu odroczonego dożywocia lub renty zabezpieczone od podatku. Są to rodzaj umowy rentowej udzielanej przez firmy ubezpieczeniowe poprzez 403 (b) inwestycję, która zapewnia dochód w późniejszym okresie życia.
- Konto depozytowe w odpowiedniej instytucji finansowej, takiej jak firma brokerska, która posiada papiery wartościowe zarejestrowanych spółek inwestycyjnych, takich jak fundusze inwestycyjne . Ta wersja jest prawdopodobnie najczęściej rozumianym rodzajem planu emerytalnego 403 (b).
- Rachunek dochodów emerytalnych, taki jak Roth IRA, który wymienia albo rodzaj opcji inwestycyjnej jako wybór dla właścicieli rachunków 403 (b); to znaczy, że mogą inwestować w papiery wartościowe, takie jak fundusze inwestycyjne lub kwalifikujące się renty.
403 (b) Limity składkowe
Rząd zapewnia dość wysoki limit składek 403 (b) dla tych, którzy chcą planować emeryturę. Maksymalny potencjalny 403 (b) wkład wynosi 55 000 USD rocznie w roku podatkowym 2018, jeśli spełnione są określone warunki. Poniżej przedstawiono podział potencjalnych 403 (b) wkładów, które można wprowadzić:
- Podstawowy odroczenie wynagrodzenia (maksymalna kwota wynagrodzenia, jaką pracownik może wnieść do swojego planu 403 (b) poprzez wyjęcie pieniędzy z czeku) wynosi 18.500 USD w roku podatkowym 2018.
- Pracownicy w wieku 50 lat i starsi mogą doliczać 6000 $ rocznie w specjalnych 403 (b) składkach o nazwie "nadrabianie zaległości" 403 (b). Jest to dodatek do 18 500 USD, które mogą odłożyć na bok jako zwykłego pracownika.
- Niektóre osoby kwalifikują się do dodatkowego 403 (b) udziału, znanego jako 403 (b) dożywotnia nadwyżka. Ten specjalny rodzaj składki 403 (b) jest dostępny tylko dla pracowników, którzy pracowali dla wykwalifikowanej organizacji przez 15 lat lub dłużej. Często ten specjalny 403 (b) wkład jest określany jako "reguła 15 lat" z publikacji IRS 571.
- Te 403 (b) składki, w połączeniu z wszelkimi odpowiednimi funduszami przekazanymi przez pracodawcę, nie mogą przekroczyć 100 procent rekompensaty lub 55 000 USD w roku podatkowym 2018. W ten sposób jedyne osoby, które będą mogły skorzystać z całkowitej kwoty 403 (b) Wkładem są ci, którzy pracują dla firmy, która ma niezwykle bogate korzyści.
Rząd zezwala na zwiększenie tych limitów 403 (b) w przypadku inflacji, publikując corocznie korekty kosztów utrzymania.
403 (b) Wypłaty
Kiedy osiągniesz wiek 59,5 lat, możesz rozpocząć regularne 403 (b) wypłaty bez kar - po prostu będziesz płacić regularne podatki dochodowe od pieniędzy, które wyciągniesz z konta.
Jeśli jednak masz mniej niż ten wiek, będziesz podlegać specjalnej 10-procentowej karze podatkowej w stosunku do podatku dochodowego, chyba że spotkasz się z jedną z kilku szczególnych sytuacji (więcej informacji na ten temat, przeczytaj 8 sposobów, aby uniknąć 10 procent kary za wcześniejszą wypłatę ).
403 (b) Wymagane minimalne rozkłady
W ramach Twojego uczestnictwa w planie 403 (b), IRS będzie wymagać od ciebie, abyś rozpoczął pobieranie wymaganych minimalnych dystrybucji do 1 kwietnia roku następującego po roku kalendarzowym, w którym skończyłeś 70,5 lat.
Jedynym wyjątkiem jest, jeśli plan 403 (b) pozwala, pracownik, który nadal pracuje, może odroczyć wymagane minimalne dystrybucje do roku po przejściu na emeryturę. Ta opcja nie jest dostępna dla pracowników, którzy posiadają więcej niż 5 procent firmy.
Celem konta 403 (b) jest zapisanie na emeryturę. Rząd nie chce, aby inwestorzy odkuwali duże kwoty kapitału bez płacenia podatków od zysków. Jest to jeden z powodów, dla których często zaleca się posiadanie Roth IRA oprócz konta 403 (b). Roth IRA nigdy nie będzie podlegał podatkowi w przypadku, gdy znajdziesz następny Microsoft lub Berkshire Hathaway , każdy grosz pozostanie w twojej rodzinie.
Musisz rozpocząć przyjmowanie wymaganej minimalnej wypłaty 403 (b) wypłat w kwocie wyliczonej tak, aby całe saldo Twoich aktywów w ramach planu emerytalnego zostało rozdzielone przed końcem przewidywanej długości życia.
Księgowy może pomóc przełamać tabele aktuarialne i obliczyć, kiedy najprawdopodobniej przeminie, wykorzystując liczbę lat, które pozostały jako wskazówka do wymyślenia dokładnej liczby, którą IRS prawdopodobnie będzie obsługiwał. W niektórych przypadkach można również wykorzystać oczekiwaną długość życia wyznaczonego beneficjenta planu 403 (b), który może być dłuższy w przypadku małżeństwa, w którym jeden z małżonków jest znacznie młodszy od drugiego.
Jeśli nie weźmiesz wymaganej minimalnej wypłaty 403 (b) wypłaty, IRS będzie karał cię 50-procentowym podatkiem od akumulacji.