Weź pod uwagę Plan Sekcji 529 dla Twojego Child's College Fund
Finansowanie uczelni jest wielkim problemem dla rodziców, dziadków i innych bliskich. Inteligentna inwestycja, taka jak konto oszczędnościowe Sekcji 529, może pomóc w budowaniu aktywów i zaoszczędzeniu pieniędzy na uczelni dziecka .
Ten przewodnik dla początkujących daje dobry przegląd zalet i wad związanych z planem Sekcji 529. Jeśli uważasz, że jest to coś, co chcesz kontynuować, przedyskutuj opcję z planistą finansowym, aby uzyskać najnowsze informacje o swoim stanie i uzyskaj pomoc w podjęciu decyzji, czy jest to dobra opcja dla Twojej rodziny.
Co to jest plan oszczędności w dziale 529?
Plany Sekcji 529 są uważane za jedną z najlepszych opcji oszczędzania na edukację dziecka. Nazywane są one planami "Sekcji 529" po specjalnym kodzie IRS, który zezwala na ich użycie.
Istnieją dwa rodzaje planów Sekcji 529: rachunki oszczędnościowe i prepaid. W tym artykule szczegółowo opisano konta oszczędnościowe Section 529.
Rachunek oszczędnościowy Sekcji 529 zezwala na składki po opodatkowaniu w imieniu wyznaczonego beneficjenta (nie tylko dziecka). Składki te mogą rosnąć odroczone podatkowo i mogą zostać wycofane bez podatku w przypadku kwalifikowanych wydatków edukacyjnych.
Kto jest idealnym inwestorem do planu oszczędności w dziale 529?
Plan oszczędnościowy Sekcji 529 jest idealny dla rodziców lub dziadków, którzy mają pewną kombinację następujących czynników:
- Chcesz zaoszczędzić ponad 2000 USD rocznie.
- Mieszkasz w stanie, który oferuje państwowe odliczenie od podatku dochodowego za udział w planie Sekcji 529.
- Zarabiasz wystarczająco dużo pieniędzy, aby zostać zdyskwalifikowanym za korzystanie z Coverdell ESA .
- Masz wiele dzieci z nadzieją, że wszyscy będą uczęszczać do college'u.
- Zaczynasz planować college późno w życiu dzieci.
- Planujesz zaoszczędzić duże kwoty na kosztach studiów .
- Oczekujesz, że Twoje dzieci będą chodzić na kosztowne programy dla absolwentów.
- Chcesz wolności odzyskiwania aktywów z dowolnego powodu.
- Chciałbyś sfinansować college swojej ukochanej, jednocześnie znacznie zmniejszając wielkość swojego majątku.
Potencjalne zalety
Odroczony podatkowo wzrost i potencjalne zwolnienia podatkowe związane z sekcją 529 sprawiają, że jest ona bardzo atrakcyjna dla osób, które chcą zmaksymalizować wzrost swoich oszczędności w college'ach.
Podczas gdy inne plany (takie jak Coverdell ESA) oferują tę funkcję, Sekcja 529 umożliwia rodzicowi lub dawcy pozostawanie pod kontrolą aktywów przez czas nieokreślony. Pozwala nawet na zamknięcie planu i odzyskanie pieniędzy (z zastrzeżeniem kar).
Ponadto plany Sekcji 529 przewidują odliczenia podatku dochodowego w kraju w 35 różnych stanach. Mogą być również chronione przed licznymi obliczeniami pomocy finansowej państwa.
Potencjalne wady
Podczas gdy plany Sekcji 529 mają mniej wad niż w przypadku wielu innych kont, wciąż są pewne, o których należy pamiętać. Największe jest to, że wypłaty z sekcji 529 planów na wydatki przed college'ami (stopnie K-12) nie są uznawane za wydatki kwalifikowane.
Ponadto opcje inwestycyjne w sekcji 529 mogą być ograniczone do 10-30 funduszy inwestycyjnych. Inne rodzaje kont mają prawie cały wszechświat funduszy inwestycyjnych dostępnych do kupienia.
Jakie są Twoje opcje inwestycyjne?
Sekcja 529 planów oszczędnościowych ma gotowe menu wyboru inwestycji w fundusze inwestycyjne. Najczęściej plan Sekcji 529 państwa zawiera umowę z towarzystwem funduszy inwestycyjnych w celu zarządzania planem. Z kolei fundusze inwestycyjne tej spółki będą w zakresie dostępnych opcji inwestycyjnych.
Wiele planów oszczędnościowych Sekcji 529 oferuje opcje inwestycyjne oparte na wieku, które przydzielają inwestycję między funduszami rynku akcji , obligacji i rynku pieniężnego w zależności od wieku Twojego dziecka. Wraz z wiekiem fundusz staje się bardziej konserwatywny w swoim portfelu inwestycyjnym.
Możesz zmienić strategię inwestycyjną tylko raz w ciągu 12 miesięcy. Wyjątek stanowią przeniesienia aktywów z planu jednego stanu do innego lub przeniesienia planu Sekcji 529 na nowego beneficjenta.
Jakie są korzyści podatkowe?
Największą ulgą podatkową wynikającą z planu Sekcji 529 jest fakt, że umożliwia on odroczone akumulacje i zwolnienia podatkowe z tytułu wydatków kwalifikowanych.
Innymi słowy, nie musisz płacić podatku od rocznego wzrostu pierwotnej inwestycji, jeśli pieniądze są przeznaczone na edukację.
Nie ma federalnego "podatku odliczenia" za umieszczenie pieniędzy w planie Sekcji 529. Składki są składane z dolarów "po opodatkowaniu" i nie obniżają tego, co jesteś winien IRS.
Jednak 35 stanów, w tym Dystrykt Kolumbii, oferuje rezydentom podatkowym odliczenie od dochodu z tytułu finansowania planu Sekcji 529. Często odliczenie to ogranicza się do korzystania z planu państwa.
Dodatkowo, plany Sekcji 529 pozwalają na dość zaawansowane strategie planowania podatku od nieruchomości dla rodzin, które próbują uniknąć podatków od spadków.
Jakie są kwalifikujące się wydatki?
Właściciel konta może zainicjować dystrybucję wolną od podatku w imieniu beneficjenta za "kwalifikowane" wydatki na studia lub studia (w większości stanów). W przeciwieństwie do Coverdell ESA, edukacja elementarna i średnia nie stanowią wydatków kwalifikowanych w planach Sekcji 529.
Przepisy IRS dotyczące sekcji 529 wydatków kwalifikowanych, choć nadal są dość liberalne, są bardziej rygorystyczne niż w Coverdell:
- Czesne
- Pokój i wyżywienie (student musi być zapisany co najmniej na pół etatu)
- Komputery / Laptopy (tylko jeśli szkoła ich wymaga)
- Książki i materiały eksploatacyjne (wymagane przez uniwersytet)
W jaki sposób kwalifikuje się sekcja 529 Federalnej pomocy finansowej?
Sekcja 529 rachunków oszczędnościowych ma minimalny wpływ na federalną pomoc finansową, ponieważ są one uważane za aktywa jednostki dominującej. W związku z tym 5,64% ich wartości jest wliczane do kwalifikowalności pomocy finansowej.
Ponadto niektóre państwa całkowicie wykluczają aktywa sekcji 529 z kwalifikowalności do pomocy finansowej finansowanej przez państwo.
Jeżeli właściciel jest dziadkiem, członkiem rodziny wielopokoleniowej lub osobą niepowiązaną, twierdzi się, że aktywa te w ogóle nie są wliczane do pomocy finansowej . Dzieje się tak, ponieważ nie ma miejsca na zgłaszanie aktywów należących do osób innych niż rodzic lub uczeń na formularzu FAFSA.
Wybieralność
Plany oszczędnościowe w Sekcji 529 mają najbardziej elastyczne zasady kwalifikowalności każdego pojazdu oszczędnościowego w college'u. W gruncie rzeczy każdy może otworzyć i wnieść wkład do planu Sekcji 529 na rzecz kogokolwiek innego, bez względu na wiek, dochód lub relacje żadnej ze stron.
Zasady przekazywania
Jedynym ograniczeniem kwot składek jest "limit czasu życia" na odbiorcę, który jest ustalany przez poszczególne państwa. Ograniczenie to ma na celu uniemożliwienie obywatelom drastycznego przelania konta oszczędnościowego uczelni poza to, co jest realnie potrzebne. Ten limit czasu życia waha się od średniego 100 000 $ do ponad 300 000 $ i będzie różny w zależności od stanu.
Dodatkowo uczestnicy muszą znać zasady dotyczące podatku od darowizn w odniesieniu do większych składek. Zwykle, dar ponad 12 000 $ na rzecz każdego, oprócz współmałżonka, będzie wymagał złożenia zeznania podatkowego dla prezentu za ten rok.
W ramach planów Sekcji 529 istnieje specjalny przepis, który pozwala osobom fizycznym składać pięcioletnie składki (60 000 USD na osobę dorosłą / współmałżonka) na plan w jednym roku dla jednego beneficjenta, bez konieczności płacenia podatku od darowizny na kwotę.
- Dar tej kwoty wymaga przeprowadzenia specjalnego wyboru na formularzu Federalnym 709 w roku pierwszego darowizny.
- Wszelkie dodatkowe prezenty dla tej osoby w ciągu następnych pięciu lat, nawet jeśli nie są częścią planu Sekcji 529, najprawdopodobniej wyzwolą podatek od prezentów od nadwyżki.
Termin składania wniosków
Nie ma terminu na wniesienie wkładu w plan Sekcji 529.
Zasady wypłat
Nie ma podatków ani kar za wypłaty w celu pokrycia wydatków na edukację, o ile wypłata nie przekracza faktycznej kwoty wydatków kwalifikowanych. W przypadku wycofania nadmiernych środków część będzie podlegać opodatkowaniu i 10-procentowej karze (w niektórych przypadkach można to uchylić).
Traktowanie niewykorzystanych funduszy
Nie ma żadnych zasad ani ograniczeń wiekowych, kiedy konieczne jest korzystanie z Sekcji 529 funduszy. Jeśli nie ma już potrzeby posiadania planu Sekcji 529 dla osoby fizycznej, może ona zostać przeniesiona na konto innego przyszłego studenta. Obejmuje to członków najbliższej rodziny pierwotnego beneficjenta, rodziców, kuzynów, ciotki i wujów oraz teściów.