Wkład i inne godne uwagi granice
Jednym z najpotężniejszych pojazdów oszczędnościowych w college'u jest plan oszczędnościowy 529 uczelni .
Twoje pieniądze są wolne od podatków w tych programach, o ile przestrzegasz wszystkich odpowiednich przepisów podatkowych i pozwalają ci wnieść znaczny wkład. Nie ma maksymalnego rocznego limitu składki 529, ale są inne czynniki, o których należy pamiętać, decydując, ile zaoszczędzić w 529.
Maksymalne granice składek
IRS nie określa limitów, ile możesz wnieść do planu 529. Jako programy sponsorowane przez państwo, każdy stan ustala limity, ile możesz zgromadzić. Na szczęście dla większości oszczędzających te maksymalne limity są najmniej waszym zmartwieniem - większość ludzi nigdy się nie zbliży. Ale jeśli masz wystarczająco dużo szczęścia, aby dysponować znaczącymi zasobami, warto sprawdzić w swoim stanie (lub państwie, w którym masz 529 kont, jeśli jest inny).
Państwa ograniczają saldo rachunków ogółem (nie roczne składki) do całkowitego przewidywanego kosztu szkolnictwa wyższego w kwalifikujących się instytucjach. Koszty mogą obejmować:
- Czesne i opłaty
- Zakwaterowanie i wyżywienie
- Podręczniki
- Komputery używane do szkoły
- Graduate School (dla innej rundy powyższych wydatków)
Te koszty mogą się sumować, więc maksymalne limity są odpowiednio wysokie. Na przykład w Nowym Jorku możesz wpłacać składki, dopóki beneficjent nie zgromadzi 375 000 USD w zasobach 529 w Nowym Jorku.
Po tym konto może nadal rosnąć (na przykład dzięki dochodom z odsetek ), ale nowe składki nie będą dozwolone, chyba że podniesiony zostanie limit. Inne państwa mają podobnie wysokie limity. Kalifornia wyznacza maksimum na 475 000 $, a Michigan pozwala na $ 500,000.
Aby znaleźć maksymalną dozwoloną kwotę w dowolnym stanie, uzyskaj aktualną kopię broszury informacyjnej tego państwa. Te liczby zmieniają się od czasu do czasu, więc zawsze sprawdź, zanim podejmiesz jakiekolwiek decyzje dotyczące swoich pieniędzy. Pamiętaj, że maksymalny limit jest tylko jednym z wielu czynników, które powinny określać, z którego 529 programu korzystasz. Zwłaszcza, jeśli twoje państwo ojczyste oferuje ulgi podatkowe za składki, musisz ocenić zalety i wady wyjścia z państwa i rezygnacji z potrącenia.
Problemy z podatkiem od prezentów
Możesz zaoszczędzić dużo pieniędzy w planie 529, ale mogą pojawić się komplikacje, jeśli dodasz środki zbyt szybko.
" Podatek od darowizn " ogranicza, ile możesz dać komuś innemu, zanim IRS się zaangażuje. Małżonkowie oboje obywatele Stanów Zjednoczonych mogą dawać sobie nawzajem nieograniczoną kwotę, ale rzeczy zmieniają się, kiedy zaczynasz składać datki na plan 529 dla dziecka, wnuka lub innej osoby. Te składki mogą być uważane za prezenty, a te prezenty mogą wpływać na bieżące lub przyszłe podatki.
Wykluczenie roczne: Osoby fizyczne mogą co roku prezentować określoną kwotę przed uruchomieniem problemów z podatkiem od prezentów. Kwota ta, zwana corocznym wykluczeniem, wynosiła 14 000 USD w 2017 r. (Chociaż 529 planów korzysta z wyjątkowych korzyści opisanych poniżej). Ta kwota odnosi się do osoby, która złożyła prezent - nie do odbiorcy - a zatem małżeństwo, które składa wspólny wniosek podatkowy, może potencjalnie wydać do 28 000 USD bez wywoływania problemów z podatkiem od prezentów. Załóżmy na przykład, że para chce wnieść jak najwięcej na konto 529 swojego dziecka bez wpływu na podatek od darowizn. Każdy współmałżonek (działający indywidualnie) może wnieść wkład do 14 000 USD.
Dając więcej niż maksimum? Możesz przeznaczyć ponad 14,000 $ na tę samą osobę w ciągu jednego roku. Musisz jednak zgłosić prezent do IRS na formularzu 709, który nie jest tak zły, jak się wydaje.
Nie będziesz musiał płacić podatków od prezentu - może on potencjalnie odnosić się do Twojego całkowitego wykluczenia.
Wybory pięcioletnie: za 529 wpłat IRS pozwala na wniesienie jednorazowych składek na pięć lat - z możliwością uniknięcia konsekwencji podatkowych. Osoba fizyczna może wnieść 70 000 USD (lub 140 000 USD w przypadku małżeństwa) do 529 beneficjenta w jednej ryczałcie, ale aby wziąć udział w pięcioletnich wyborach, należy skorzystać z formularza 709. To jest potężny sposób, aby przejść do planu oszczędnościowego. Jednak zasady mogą być skomplikowane i łatwo przypadkowo "pokryć" się prezentami i dać zbyt wiele. Korzystasz z wyłączeń z następnych pięciu lat, więc dodatkowe prezenty w tych latach mogą mieć konsekwencje podatkowe. Ponadto, jeśli osoba, która złożyła datek, umrze w ciągu tego pięcioletniego okresu, ich majątek może wymagać zaliczenia części składki na cele związane z podatkiem od nieruchomości (tzw. "Odzyskanie").
Płatności bezpośrednie: jeśli dokonujesz płatności bezpośrednio na rzecz instytucji szkolnictwa wyższego w celu pokrycia kosztów czesnego, te płatności nie podlegają podatkom od darowizn . Nie jest to zbyt pomocne, jeśli odkładasz pieniądze na noworodka, ale może to być pomocne dla rodziców lub dziadków, którzy pomagają, gdy dziecko jest w szkole. Ta strategia nie jest idealna - jest przydatna tylko w przypadku czesnego. Pieniądze za pokój i wyżywienie lub inne wydatki mogą być traktowane jako prezent. Może również wpływać na zdolność studenta do uzyskania pomocy finansowej.
Granice odliczeń
Kolejnym ograniczeniem, o którym warto wiedzieć, jest zakres, w jakim otrzymują Państwo ulgi podatkowe za bieżący rok. W niektórych stanach możesz ubiegać się o odliczenie od podatku dochodowego od państwa, jeśli przyczynisz się do 529 planu twojego kraju. Odliczenia podatkowe państwowe zazwyczaj nie są tak hojne jak odliczenia od podatku federalnego, ale każdy dolar liczy się, gdy wychowujesz dziecko i planujesz przyszłość.
Głównym celem konta 529 jest prawdopodobnie budowanie aktywów na przyszłe wydatki (nie można uzyskać odliczenia podatkowego), więc możesz nie dbać o to, jakie są limity. Zawsze jednak dobrze jest wiedzieć, ile możesz zyskać dzięki składkom - i nie chcesz ubiegać się o odliczenie, którego nie możesz żądać.
Na przykład nowojorscy podatnicy korzystający z planu nowojorskiego 529 mogą odliczyć do 5.000 USD (lub 10 000 USD dla małżeństw składających wspólnie) na swoje zeznania podatkowe. Illinois podwaja te kwoty (małżeństwo może odliczyć do 20 000 $), a niektóre stany pozwalają na odliczenie pełnej kwoty składek. Aby jeszcze bardziej komplikować sprawę, niektóre państwa ustalają limit na podatnika żądającego odliczenia, podczas gdy inne stosują oddzielne limity dla każdego beneficjenta (wkład dla wielu beneficjentów może zapewnić wyższe całkowite odliczenie).
Składki do 529 mogą nie kwalifikować federalnego odliczenia podatku dochodowego, ale to nie oznacza, że nie ma federalnych korzyści. Zarobki w kwocie 529 nie są opodatkowane rocznie, a wszystkie zarobki mogą potencjalnie zostać zwolnione z podatku, jeśli wykorzystasz te pieniądze na kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe. Oczywiście, jeśli nie korzystasz z funduszy na wydatki kwalifikowane, ryzykujesz płacenie podatku dochodowego i podatków karnych od zarobków.
Ważna informacja
Ta strona zawiera ogólny przegląd skomplikowanych zagadnień podatkowych i państwowych programów - ale nie zastąpi profesjonalnej porady. Zanim podejmiesz ważne decyzje lub podejmiesz odpowiednie działania, skonsultuj się z lokalnym doradcą podatkowym i specjalistą ds. Finansowych, znającym zasady obowiązujące w Twoim stanie. Informacje na tej stronie mogą być niedokładne lub mogą nie mieć zastosowania w indywidualnych okolicznościach. Zawsze lepiej jest zapobiegać problemom, zanim się pojawią (konsultując się z ekspertem), niż je naprawić. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej ani prawnej i nie zastępują porady podatkowej lub prawnej.