01 Przegląd emerytury IRA jako konta oszczędnościowe College
Przegląd:
Było dużo szumu na temat korzystania z IRA, zwłaszcza Roth IRA, jako alternatywnego typu konta oszczędnościowego uczelni. Podstawą tego pomysłu jest to, że IRA pozwala uniknąć 10% wcześniejszej kary za wycofanie, jeśli jest używana do kwalifikowanych wydatków na studia.
Unikanie tej kary często mylone jest z unikaniem podatków dochodowych. Wypłaty te nie pozwolą uniknąć normalnego podatku dochodowego od funduszy, które wcześniej nie były opodatkowane, niezależnie od tego, czy wycofasz je z tradycyjnej lub Roth IRA.
Używanie Rotha lub Tradycyjnej IRA jest zaawansowaną strategią planowania finansowego, która wymaga wielu wątpliwych założeń i generalnie nie jest zalecana. Korzyści z tej techniki są porównywalne do korzyści wynikających z korzystania z konta oszczędnościowego Section 529 lub ESA Coverdell .
Idealny inwestor:
Inwestowanie na studia w Roth lub Traditional IRA powinno być oceniane, gdy występuje szereg następujących warunków:
- Rodzic jest wyrafinowany w swoim zrozumieniu i znajomości zasad podatkowych.
- Cele emerytalne są już wystarczająco osiągane poprzez inne plany.
- Rodzice lub dzieci mogą uczestniczyć w IRA.
- Nie otrzymają pomocy finansowej, jeśli wykazują jakiekolwiek oszczędności w college'u.
- Oni już ograniczyli inne opcje oszczędnościowe w college'ach lub nie kwalifikują się w oparciu o swoje dochody.
- Prawdopodobnie nie będą musieli wycofywać więcej niż pierwotnie zainwestowali.
- Chcą zachować ostateczną kontrolę nad niewykorzystanymi aktywami.
02 Zalety i wady korzystania z aCollege IRA
Potencjalne zalety:
Być może największą potencjalną zaletą korzystania z IRA jest to, że aktywa planu emerytalnego nie są uwzględniane w większości obliczeń dotyczących pomocy finansowej. Jeśli na koncie Coverdell ESA lub w sekcji 529 zostanie zapisana taka sama kwota, 5,64% jej wartości będzie się co roku liczyć z pomocą finansową.Kolejną zaletą jest to, że niewykorzystane fundusze, jeśli są przechowywane w IRA do normalnego wieku emerytalnego (co najmniej 59 1/2), nie będą podlegać 10% karom odstąpienia. W przypadku Roth IRA nie będą również podlegać podatkowi dochodowemu.
Jest to sprzeczne z karą w wysokości 10% (plus podatki dochodowe) nałożoną na niewykorzystane środki Sekcji 529 lub ESA Coverdell w momencie ich wycofania.
Potencjalne wady:
Ta strategia ma również wiele wad. Być może największa jest utrata korzystania z IRA dla rocznych oszczędności emerytalnych. Korzystanie z emerytury IRA, aby zaoszczędzić na studiach kosztuje Cię możliwość wykorzystania go, aby zaoszczędzić na przyszłość. Ponieważ emerytura będzie znacznie droższa niż wykształcenie wyższe, jest to kluczowa kwestia.Kolejną wadą będzie opodatkowanie wycofanych środków. W Tradycyjnym (odliczeniu) IRA cała wycofana kwota będzie podlegać federalnemu i państwowemu podatkowi dochodowemu. W Roth IRA wszelkie fundusze wycofane powyżej pierwotnych składek będą opodatkowane na poziomie federalnym i stanowym.
Porównując to do zwolnień podatkowych dozwolonych w przypadku sekcji 529 planów i ESA Coverdell, może to oznaczać znaczne marnowanie pieniędzy.
Na przykład wypłata podlegająca opodatkowaniu w wysokości 20 000 USD na wydatki kwalifikowane z dowolnego rodzaju IRA może łatwo kosztować 5000 USD podatków (zakładając 25% federalną i 5% krajową stawkę podatkową). To samo wycofanie z konta ESA Section 529 lub Coverdell byłoby wolne od podatku.
03 Opcje inwestycyjne i ulgi podatkowe dla uczelni IRA
Opcje inwestycyjne:
Dozwolone inwestycje dla IRA obejmują pełne menu poszczególnych akcji, obligacji, CD i funduszy inwestycyjnych. Ponadto, renty można kupić w IRA, ale generalnie należy ich unikać.Korzyści podatkowe:
Dużą zaletą każdego rodzaju IRA jest wzrost odroczony podatkowo. Innymi słowy, nie musisz płacić podatku rocznie od odsetek, dochodów i wzrostu inwestycji. Pomaga to w nadmiernym obciążeniu twojego wzrostu, nawet jeśli musisz zapłacić podatek później, jak ma to miejsce w przypadku tradycyjnego IRA.Jednak ten zasiłek jest częściowo tracony, gdy pieniądze są wycofywane na wydatki edukacyjne. Chociaż IRS rezygnuje z 10-procentowej kary za wcześniejszą wypłatę, nadal jesteś odpowiedzialny za podatek dochodowy od pieniędzy, które nigdy nie były opodatkowane gdzie indziej. Oznaczałoby to, że wszelkie pieniądze wycofane z Twojego odliczenia IRA, a wszelkie zyski od Roth IRA, zostaną potrącone z podatku dochodowego.
04 Kwalifikujące się wydatki i wpływ na pomoc finansową dla uczelni IRA
Kwalifikujące się wydatki:
- Czesne na poziomie wyższym lub wyższym (ale nie w pokoju i na pokładzie)
- Książki, wyposażenie i opłaty (jeśli wymagają tego szkoły)
Wpływ na federalną pomoc finansową:
Pieniądze przechowywane na kontach emerytalnych, takich jak tradycyjny lub Roth IRA, nie muszą być zgłaszane na formularzu Federal FAFSA. W ten sposób nie zaszkodzi kwalifikowalności pomocy finansowej.05 Zasady dotyczące wkładu i kwalifikowalności dla uczelni IRA
Wybieralność:
Wypłaty, które pozwalają uniknąć 10% wcześniejszej kary za wycofanie, muszą dotyczyć edukacji właściciela konta, jego współmałżonka, dzieci lub wnuków.Zasady przekazywania:
Istnieją złożone reguły dotyczące składek dla IRA, na które ma wpływ rodzaj IRA, wiek i dochód osoby przekazującej dane oraz to, czy współtwórca lub współmałżonek otrzymuje od swojego pracodawcy plan emerytalny.Maksymalny wkład do IRA wynosi 5000 USD na osobę, a dodatkowe 1000 USD dla właścicieli kont powyżej 50 roku życia.