Oto niektóre wydatki na inwestycje, których nie można było odliczyć od podatku
Być może będziesz w stanie odnieść ulgę podatkową z tytułu inwestycji w opłaty za doradztwo inwestycyjne
Chociaż nie możesz odliczyć prowizji zapłaconych maklerowi giełdowemu za transakcje dokonane na twoim rachunku maklerskim - są one dodawane do podstawy kosztu poszczególnych pozycji w parceli podatkowej i ostatecznie wykorzystane do obliczenia wszelkich zysków kapitałowych lub strat kapitałowych , od których będziesz płacić podatki lub potencjalnie otrzymać ulgę podatkową - istnieje szereg opłat, wydatków i innych opłat doradczych, w przypadku których możesz odjąć ulgę inwestycyjną w zależności od okoliczności, w tym w niektórych przypadkach, jak duży wydatek reprezentują one do Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu lub skorygowanego dochodu brutto.
Na przykład, jeśli jesteś jak wielu zamożnych lub bogatych Amerykanów, możesz pracować z zarejestrowanym doradcą inwestycyjnym . Wielu zarejestrowanych doradców inwestycyjnych działa na zasadzie odpłatnej, co oznacza, że w przeciwieństwie do innych instytucji finansowych lub specjalistów, nie zarabiają na polecaniu niektórych produktów finansowych ani generowaniu przychodów z wykonywania transakcji w Twoim imieniu.
Zamiast tego pobierają opłaty za doradztwo inwestycyjne , często procent zarządzanych aktywów, opłaty ryczałtowe lub stawki godzinowe w zależności od firmy, w której pracujesz, Twoich konkretnych potrzeb i charakteru oferowanych usług. Zazwyczaj opłaty mogą wynosić od 0,05 do 3 procent lub, w niektórych przypadkach, jeśli jesteś kwalifikowanym klientem, procent wydajności, powiedzmy 15 procent do 25 procent zrealizowanej i niezrealizowanej wartości netto na koncie powierniczym .
Wiesz, że jestem wielkim fanem używania przykładów z prawdziwego świata, by przyciągnąć punkty do domu, ponieważ myślę, że łatwiej zrozumieć pojęcia. Aby przedstawić taką ilustrację, prywatna firma zajmująca się zarządzaniem aktywami, którą utworzę w tym roku, aby zarządzać majątkiem mojej rodziny, wraz z bogactwem zamożnych i wysokiej wartości netto osób, rodzin i instytucji, które mają co najmniej 500 000 $, aby inwestować razem z nami, Kennon -Green & Co., jest obecnie w fazie planowania, ale nasz wstępny model biznesowy przewiduje, że nasz harmonogram opłat wynosi od 0,25 do 1,5 procent, w zależności od specyfiki portfela i innych istotnych czynników. Będziemy jednak prawdziwą firmą zarządzającą aktywami, a nie to, co większość ludzi myśli, kiedy myślą o planiście finansowym, którego podstawowa działalność obejmuje tworzenie planów finansowych, pobieranie opłat, a następnie inwestowanie pieniędzy w fundusze inwestycyjne , fundusze indeksowe i wymianę - fundusze o podwyższonej opłacie , które same mają własne opłaty ujęte w stawce kosztów na poczet opłaty doradczej. Zamiast tego będziemy budować dostosowane portfele dla osób, które odniosły sukces i chcą posiadać własne papiery wartościowe; że, z nielicznymi wyjątkami, nie chcą, aby ich pieniądze były trzymane w pojazdach zbiorowych, ale wolałyby mieć indywidualne akcje, obligacje i inne papiery wartościowe na rachunku prywatnym.
Zasady dotyczące odpisywania opłat za doradztwo inwestycyjne i opłat za zarządzanie aktywami na rachunkach podatkowych sprowadzają się do:
- Opłaty za doradztwo inwestycyjne można odliczyć od podatku tylko w przypadku porcji przekraczających 2% skorygowanego dochodu brutto. Zapisujesz je, wymieniając je na liście A w części "Koszty pracy i pewne różne potrącenia"
- Opłaty za doradztwo inwestycyjne są traktowane jako pozycja preferencyjna podatkowa określona w obliczeniu alternatywnego podatku minimalnego (AMT). Jeśli otrzymasz dodatkowy minimalny podatek, część lub całość potrącenia z opłaty za doradztwo inwestycyjne zostanie odrzucona, więc nie będziesz mógł skorzystać z odpisu.
Nie ma zgody między profesjonalistami odnośnie tego, czy można skorzystać z ulgi podatkowej za doradztwo inwestycyjne dla kont niepodlegających opodatkowaniu, takich jak Roth IRA lub Rollover IRA, więc możesz spróbować, ale nie wiadomo, czy zostanie zaakceptowany czy nie. .
Jedną z technik stosowanych przez niektórych menedżerów majątku i firmy zarządzające aktywami, aby pomóc klientom odejść od podatków, jest umożliwienie im płacenia opłat doradczych z zewnątrz przez konto wolne od podatku lub odroczony podatek, odejmując wszystkie opłaty od rachunek maklerski lub fakturowanie klienta bezpośrednio i zlecenie klientowi wystawienia czeku.
Być może będziesz w stanie dokonać potrącenia za swoje opłaty księgowe
Opłaty, które płacisz za przygotowanie podatku, zazwyczaj można odliczyć od podatku. Niestety, wiele gospodarstw domowych nie kwalifikuje się do skorzystania z odliczenia, ponieważ zasady są porównywalne z zasadami dotyczącymi ulg podatkowych związanych z doradztwem inwestycyjnym - tylko te opłaty przekraczające 2% skorygowanego dochodu brutto można odliczyć.
Być może będziesz w stanie odliczyć podatek od inwestycji w biuletyny inwestycyjne, czasopisma i publikacje
Nie możesz żyć bez codziennego Wall Street Journal? A co z Fortune, Forbes lub The Financial Times? Trzymaj swoje rachunki i możesz być uprawniony do przyjęcia takiego samego odliczenia podatkowego, o którym mówiliśmy do tej pory; każda kwota przekraczająca 2 procent skorygowanego dochodu brutto zostaje spisana na twoim rachunku podatkowym z możliwym wyjątkiem uruchomienia alternatywnego podatku minimalnego.
Być może będziesz mógł odliczyć podatek od niektórych opłat prawnych
W przypadku firm, które odliczają opłaty prawne związane z prowadzeniem działalności gospodarczej, takie jak opłaty ponoszone w związku z utworzeniem lub prowadzeniem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością , spółką komandytową lub innym podmiotem, opłaty prawne są zwykle w pełni odliczane od podatku. Ponieważ podmioty te są zwykle przekazywane, inwestorzy otrzymają oświadczenie K-1 i jego udział w odliczeniu podatku od przydziału. Zwykle opłaty prawne tego rodzaju są w pełni odliczone od podatku, w tym nie podlegają alternatywnemu podatkowi minimalnemu.
To, czy możesz odliczyć inne opłaty prawne od podatków, zależy od okoliczności i sytuacji. Może szybko stać się bałagan, więc najlepiej porozmawiać z wykwalifikowanym księgowym. Na przykład niektóre opłaty, na przykład związane z wydarzeniem związanym z płynnością, w ramach którego sprzedajesz długotrwały biznes rodzinny , muszą być kapitalizowane i dodawane do podstawy kosztu. Z drugiej strony, opłaty prawne od adwokata podatkowego pomagające zmniejszyć obciążenie podatkowe lub planowanie podatkowe są zwykle w pełni odliczane.
Może Pan (i) zapłacić odliczenie podatku od inwestycji za koszty wynajmu skrytki depozytowej
Czy rzeczywiście przechowujesz swoje inwestycje w formach fizycznych, takich jak papierowe certyfikaty lub obligacje oszczędnościowe ? Jeśli przechowujesz sejf w lokalnym banku, aby chronić swoje papiery wartościowe, prawdopodobnie możesz odliczyć je jako wydatek na swoje podatki.
Może Pan (i) podjąć decyzję o odliczeniu podatku od inwestycji w związku z wydatkami związanymi z działalnością inwestycyjną
Internal Revenue Service umożliwia odliczenie kosztów odsetek inwestycyjnych, które obejmują koszty odsetek marżowych, które płacisz za pieniądze pożyczone na zakup inwestycji, takich jak akcje i obligacje . Istnieją bardzo, bardzo surowe zasady, których należy przestrzegać, jeśli chcesz skorzystać z tego konkretnego odliczenia od podatku inwestycyjnego. Po pierwsze, można odliczyć tylko odsetki od inwestycji do limitu "odsetka od inwestycji netto". Obejmuje to niekwalifikowalne dywidendy i zyski kapitałowe (możesz uwzględnić kwalifikowane dywidendy, czyli te, które płacą tylko niższe stawki podatku od dywidendy ustalone pierwotnie podczas cięć podatkowych Busha, ale wtedy rezygnujesz ze specjalnego statusu kwalifikowanego i będziesz musiał zapłacić regularną stawka podatku na nich w jakiejkolwiek wysokości przekraczającej marżę kosztu odsetkowego). Musisz także odliczyć wszelkie wydatki inwestycyjne, takie jak te, które już omówiliśmy. Wynik, dochód z inwestycji netto, jest maksymalną kwotą marż odsetkowych, które można odpisać od podatków. W niektórych przypadkach może być możliwe przeniesienie potrącenia z tytułu odsetek od inwestycji, jeśli nie można w pełni z niego skorzystać w ciągu jednego roku. Podobnie jak w przypadku wszystkich innych elementów tego artykułu, należy skonsultować się ze swoim CPA lub innym profesjonalnym przedstawicielem podatkowym, aby pomóc w obliczeniu i zrozumieniu opcji w oparciu o unikalne okoliczności, możliwości, sytuację i inne istotne czynniki.