Savings Bonds to jedna z najstarszych i najłatwiejszych do zrozumienia inwestycji oferowanych przez rząd USA. Są uważane za inwestycje typu "przyrostowego", co oznacza, że ich wartość rośnie z czasem.
Obligacje Serii EE są kupowane po połowie ich zapadalności i powoli zwiększają się w kierunku tej kwoty. Obligacje serii I są nabywane w nominałach od 50 do 10 000 USD i powoli rosną w wartości zgodnie z obowiązującymi stopami procentowymi.
Rząd, jako zachęta do zakupu obligacji serii EE i I, pozwala na zwolnienie z opodatkowania federalnego i stanowego, jeśli zostanie zrealizowany i wykorzystany na pokrycie wydatków uczelni.
01 Przegląd amerykańskich obligacji oszczędnościowych jako pojazd oszczędnościowy w College
Obligacje serii EE i I powinny być rozpatrywane przez osoby, które spełniają niektóre lub wszystkie z następujących kryteriów:
- Wolą bezpieczeństwo i prostotę obligacji oszczędnościowych niż ryzyko i złożoność innych inwestycji i rodzajów rachunków.
- Są zadowoleni z rocznej stopy zwrotu w przedziale 4-6%.
- Są w najwyższych federalnych i stanowych nawiasach podatku dochodowego.
- Mogą inwestować mniejsze kwoty tylko w nieregularnych odstępach czasu.
- Chcą zachować własność aktywów, dopóki nie zdecydują się jej użyć.
02 Zalety i wady stosowania amerykańskich obligacji oszczędnościowych na oszczędzanie w college'u
Potencjalne zalety:
Zakup amerykańskich obligacji oszczędnościowych (seria EE lub I) jest jednym z najprostszych sposobów na odkładanie pieniędzy na studia. Nie ma potrzeby otwierania rachunku w instytucji finansowej, wypełniania skomplikowanych formalności ani badania i zarządzania opcjami inwestycyjnymi. Ponadto, bardzo łatwo jest oszacować przyszłą wartość obligacji oszczędnościowych, w szczególności obligacji serii EE.Obligacje oszczędnościowe są dostępne w małych nominałach i można je nabyć za jedyne 25 USD jednorazowo.
Oprocentowanie tych obligacji jest całkowicie zwolnione z federalnych i stanowych podatków dochodowych, gdy są one wykorzystywane do kwalifikowanych wydatków uczelni, co czyni je konkurencyjnymi w przypadku inwestycji o wyższej wartości, ale podlegających opodatkowaniu.
Potencjalne wady:
Największą wadą, na ogół w przypadku podwyższonego poziomu bezpieczeństwa i prostoty, jest niższa stopa zwrotu. Przy historycznej stopie zwrotu w wysokości 4-6% rocznie, udane inwestycje giełdowe mogą z łatwością dwukrotnie przewyższyć amerykańskie obligacje oszczędnościowe.Inną wadą jest to, że zwolnienie z płacenia podatków od wydatków uczelni wyższych jest bardziej ograniczone niż niektóre inne konta oszczędnościowe kolegium. Obligacje serii EE i I są zwolnione z opodatkowania wyłącznie w przypadku czesnego (nie pokoju, wyżywienia lub książek) i są dostępne wyłącznie dla podatników, których dochód jest niższy niż określone kwoty.
03 Opcje inwestycyjne i korzyści podatkowe dla amerykańskich obligacji oszczędnościowych
Opcje inwestycyjne:
Stawki Obligacji Oszczędnościowych są ogłaszane każdego maja i 1 listopada i są obliczane według standardowej formuły. Istniejące obligacje serii EE nie zmieniają stawek po ogłoszeniu nowych stóp procentowych. Obligacje serii I mają.Stawka dla obligacji serii EE wynosi 90% średniej stopy 5-letnich obligacji skarbowych w ciągu ostatnich sześciu miesięcy.
Stawka dla Obligacji Serii I jest kombinacją wcześniej ustalonej stałej stopy zwrotu i korekty o inflację w ciągu poprzednich sześciu miesięcy.
Korzyści podatkowe:
Podstawową korzyścią podatkową dla posiadaczy amerykańskich obligacji oszczędnościowych jest zwolnienie z płacenia podatku dochodowego od odsetek i wzrostu wartości, jeśli są one wykorzystywane do nauki kwalifikującej. Z założenia obligacje serii EE i I są również opodatkowane odroczone, dopóki nie zostaną wypłacone.To zwolnienie z podatku dochodowego od wzrostu tych obligacji sprawia, że są one konkurencyjne wobec innych obligacji o wyższej wartości, ale podlegających opodatkowaniu, które są utrzymywane poza rachunkami innych uczelni.
Załóżmy na przykład, że obligacja od firmy płaci 5% rocznie, ale jest w pełni opodatkowana według federalnej stawki 25% i stawki państwowej 5%. Po zapłaceniu podatków rocznie, według stawki 30%, ta obligacja daje dochód netto po opodatkowaniu w wysokości 3,5%.
Jeśli amerykańska kasa oszczędnościowa zarabia tylko 4%, ale nigdy nie zostanie opodatkowana, ponieważ zostanie wykorzystana na czesne, wyraźnie przewyższa obligacje podlegające opodatkowaniu.
Aby kwalifikować się do co najmniej częściowego zwolnienia z opodatkowania odsetek, właściciel musi mieć dochód w wysokości 78,100 USD w przypadku pojedynczego lub 124,700 USD w przypadku małżeństwa.
04 Kwalifikujące się wydatki i wpływ na pomoc finansową dla amerykańskich obligacji oszczędnościowych
Kwalifikujące się wydatki:
Obligacje Serii EE i I Savings Bonds mogą otrzymać zwolnienie z podatku dochodowego tylko w przypadku kwot wykorzystanych na czesne w uczelniach wyższych, uniwersytetach i szkołach zawodowych tytułu IV.Pokój, deska i książki nie są objęte zwolnieniem. Wypłaty za te kwoty będą podlegać normalnemu podatkowi dochodowemu.